Hemos desarrollado este Marco de Revisión de Reglas (el Marco) de acuerdo con una obligación introducida por la Ley de Servicios y Mercados Financieros de 2023. Este Marco se aplica a todas nuestras reglas, que se encuentran en nuestro Manual. En la práctica, muy pocas de nuestras normas funcionan de forma aislada, por lo que es probable que las referencias a «una norma» en este Marco se refieran a un conjunto de normas o a una intervención política.
Este Marco explica cómo establecemos, medimos y monitoreamos los resultados de nuestras reglas. También explica cómo recopilamos métricas e inteligencia cualitativa para comprender dónde hay preocupaciones significativas sobre una regla y cómo llevamos a cabo una revisión si es necesario.
Tras una consulta pública, finalizamos el Marco en enero de 2024. Hemos publicado nuestra respuesta a los comentarios a la consulta por separado. Además de supervisar y revisar nuestras normas, también consideraremos si el Marco está cumpliendo con los resultados previstos y lo actualizaremos según sea necesario.
Este marco se aplica a todas las normas del Manual de la FCA, y algunos de los requisitos sobre la supervisión se aplican especialmente a las nuevas normas. Sin embargo, como parte de la implementación inicial del Marco, puede haber algunas reglas, como las que se agregaron al Manual poco después de la publicación de este Marco, que no cumplan plenamente con todos los requisitos de monitoreo. Explicaremos la adhesión al Marco en publicaciones relevantes sobre normas, incluidos los documentos de consulta y las declaraciones de política.
Reconocemos la importancia de actualizar y modificar nuestras normas, así como de buscar oportunidades para derogar las normas redundantes. Siempre hemos animado a las empresas, a los grupos de consumidores y a las partes interesadas en general a que compartan información y pruebas sobre nuestras normas y su eficacia. Este Marco de Revisión de Reglas se basa en nuestros enfoques existentes para la evaluación y agrega nuevas formas de evaluar mejor la efectividad de las reglas de nuestro Manual.
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Controles antifraude y tramitación de reclamaciones en las empresas (con especial atención al fraude de APP)
La lucha contra los delitos financieros, incluido el fraude de pagos push autorizados (APP), sigue siendo una prioridad para la FCA. Esta publicación presenta los hallazgos clave de nuestra revisión de cómo las empresas mitigan los riesgos de fraude de APP y ataques de fraude en general. Incluye ejemplos de buenas prácticas y áreas de mejora.
Esta revisión multiempresa será de interés para los proveedores de servicios de pago (PSP) del Reino Unido, que incluyen bancos, sociedades de crédito hipotecario y otras empresas que proporcionan cuentas de pago.
Lo que deben hacer las empresas
Todos los proveedores de servicios de pago deben evaluar periódicamente su enfoque para identificar los riesgos de fraude a los que están expuestos ellos y sus clientes. Deben seguir desarrollando sus defensas contra el fraude y asegurarse de que sus marcos de control son adecuados para su propósito.
Las empresas deben dar prioridad a las necesidades de sus clientes y ofrecerles buenos resultados de forma constante. Esto incluye ayudar a los clientes a comprender qué es el fraude y cómo identificarlo, facilitar que los clientes denuncien el fraude y establecer lo que pueden esperar de la empresa cuando lo denuncien. Además, las empresas deben apoyar a las víctimas de fraude para que reciban un trato justo en todas sus interacciones con la empresa, incluso si presentan una queja. Las empresas deben ser especialmente conscientes de las necesidades de los clientes, que pueden ser más vulnerables.
Reconocemos que las empresas han invertido en sus sistemas y controles para detectar y prevenir el fraude. Algunas empresas han progresado más o han tenido más éxito que otras en lo que es un tema en constante evolución. Es posible que las empresas deseen utilizar nuestros hallazgos para informar una revisión de sus propios sistemas y controles antifraude, así como su enfoque para manejar las quejas de los clientes sobre el fraude. Las empresas que identifiquen deficiencias en contra de nuestras expectativas deben tomar las medidas adecuadas para abordarlas. En la sección «Lo que esperamos de las empresas» se exponen con más detalle nuestras expectativas.
La importancia de la cooperación mundial en taxonomías verdes
Una taxonomía verde es un sistema de clasificación para definir el concepto de sostenibilidad ambiental, que, a su vez, proporciona claridad a los inversores sobre las actividades económicas y las inversiones que varias jurisdicciones consideran sostenibles o no. El término se usa cada vez con más frecuencia, pero vale la pena hacer una pausa para recordarnos lo que realmente significa y cómo contribuye a resultados sostenibles.
Antes de la existencia de taxonomías verdes, la definición de sostenibilidad ambiental variaba ampliamente, según Nadia Humphreys, directora de Soluciones Climáticas y Regulatorias de Bloomberg, a menudo medida comparando el desempeño con un conjunto de métricas ambientales o sociales dentro de un sector específico. Esta comparación fue la forma en que el mercado determinó si una empresa estaba funcionando bien ambiental o socialmente.
El impulso para el inicio de la primera taxonomía verde se produjo después de que la Comisión de la UE descubriera que Europa requeriría inversiones de más de € 700 mil millones (US $ 761 mil millones) por año para cumplir con sus objetivos de transición energética para combatir la crisis climática.
La taxonomía de la UE forma parte de los esfuerzos más amplios de la UE para la transición hacia una economía más sostenible e hipocarbónica. Se propuso como parte del Plan de Acción de la UE sobre Finanzas Sostenibles, que se introdujo en 2018 y se adoptó oficialmente en julio de 2020, que exige a las empresas e instituciones financieras que divulguen la proporción de sus actividades que son elegibles para la taxonomía o alineadas con la taxonomía. El objetivo general del Plan de Acción de la UE es reorientar los flujos financieros hacia inversiones sostenibles e integrar las consideraciones ASG en el sector financiero.
Nuestro marco de revisión de reglas
Nuestro objetivo es hacer que los mercados financieros funcionen bien para que los consumidores obtengan un trato justo. Regulamos la conducta de 50.000 empresas en el Reino Unido para garantizar que nuestros mercados financieros sean honestos, competitivos y justos.
Una de las formas en que lo hacemos es estableciendo reglas que establezcan requisitos para las empresas y las personas que llevan a cabo actividades de servicios financieros regulados.
Cuando intervenimos en los mercados, incluso mediante la elaboración de normas, utilizamos nuestro marco estratégico de toma de decisiones para garantizar que tomamos decisiones reguladoras eficaces y que nuestros poderes se utilizan de manera coherente, transparente y proporcionada. Utilizamos esto para identificar y diagnosticar daños, para diseñar e implementar un remedio apropiado y para revisar y evaluar nuestras intervenciones.
Hemos desarrollado este borrador del Marco de Revisión de Reglas (el Marco) para explicar cómo planeamos monitorear y revisar cómo funcionan nuestras reglas en la práctica. Esto está en línea con una obligación introducida por la Ley de Servicios y Mercados Financieros de 2023. Este Marco se aplica a todas nuestras reglas, que se encuentran en nuestro Manual. En la práctica, muy pocas de nuestras normas funcionan de forma aislada, por lo que las referencias a «una norma» en este Marco también pueden incluir un conjunto de normas, según proceda.
Estamos publicando un borrador de este Marco para invitar a todas las partes interesadas a que formulen comentarios y aportaciones antes de que se finalice.
FRC corrige la taxonomía 2023 con un nuevo lanzamiento
El FRC lidera el proyecto de reguladores transversales del Reino Unido para digitalizar los estándares de informes corporativos utilizando XBRL. Las taxonomías han sido desarrolladas por un equipo de proyecto en el FRC con la orientación de un grupo de trabajo técnico y bajo la supervisión de un Comité de Gobernanza que incluye personal de asesores líderes, BEIS, HMRC, Companies House, FCA, Charity Commission y el Instituto de Contadores Públicos de Inglaterra y Gales, así como el FRC. XBRL UK también ha estado involucrado.
Las siguientes versiones de las taxonomías FRC están disponibles para descargar. A continuación, encontrará información completa sobre cada conjunto de taxonomías, quién debe usarlo y los archivos de asignación que enumeran los cambios entre las versiones de taxonomía.
Póngase en contacto con el director de Proyectos XBRL en XBRL@frc.org.uk
Revisión del futuro marco regulatorio (FRF)
La revisión del FRF del Tesoro es fundamental para la visión del Gobierno sobre el futuro del sector de servicios financieros del Reino Unido fuera de la UE. El Reino Unido ahora tiene la libertad de adaptar nuestras reglas para adaptarse mejor a los mercados del Reino Unido. El proyecto de ley sobre los resultados del examen del FRF figura en el proyecto de ley sobre servicios y mercados financieros. Una vez que el proyecto de ley se convierta en ley, el marco legal y reglamentario cambiará. También creará un marco para nuevos cambios. Tenemos un papel importante en la aplicación del nuevo marco para que el régimen reglamentario sea adecuado para el futuro.
«Preparar los servicios financieros para el futuro» es un compromiso estratégico clave para la FCA, como se establece en nuestra Estrategia y Plan de Negocios 2022/23. La aplicación de las reformas del FRF es una parte importante de ese compromiso. También es un paso importante para gran parte de la política bajo nuestro compromiso de «Fortalecer la posición del Reino Unido en los mercados mayoristas globales».
Informe anual de la Ley de Empresas de la FCA 2021/22
La presentación de informes en virtud de la Ley proporciona un costo estimado para las empresas creadas por la regulación. Esto es capturado por nuestros QRPs. Durante este período de informe, utilizando la metodología especificada por el Gobierno, nuestras estimaciones indican que se ha creado un costo de £ 1,259.9 millones durante el período prescrito de 5 años a partir de nuestros QRP, según lo validado por el RPC. De estos 1.259,9 millones de libras esterlinas, 668,4 millones de libras esterlinas son el resultado de nuestro libro de consulta ambiental, social y de gobernanza (ESG), que contiene normas y directrices para los gestores de activos y ciertos propietarios de activos regulados por la FCA para que las divulgaciones sean coherentes con las recomendaciones del Grupo de trabajo sobre divulgaciones financieras relacionadas con el clima (TCFD).
Estas normas forman parte de un tema estratégico más amplio para promover la transparencia sobre el cambio climático y una sostenibilidad más amplia a lo largo de la cadena de valor. Como se establece en nuestra Estrategia para el Cambio Positivo, lanzada en noviembre de 2021, «la mejora de la divulgación a los clientes y consumidores les ayudará a tomar decisiones financieras más informadas, lo que a su vez mejorará la competencia entre proveedores, protegerá a los consumidores de productos financieros inadecuados y fomentará el flujo de fondos hacia proyectos y actividades más sostenibles».
FRC tiene como objetivo aumentar la competencia de auditoría
Como parte del trabajo continuo del Financial Reporting Council (FRC) para fortalecer la supervisión de la auditoría, esta semana publicó un documento de política de alto nivel que describe una serie de recomendaciones para aumentar la competencia en el mercado de auditoría del Reino Unido.
El documento describe el enfoque actual del FRC sobre la competencia en el mercado de la auditoría, y establece el statu quo actual y los pasos que, según el FRC, deben tomarse para llegar a desarrollar un mercado donde la competencia y la regulación se combinen para impulsar la calidad de la auditoría y la resiliencia del mercado.
Como muchos, estamos observando el progreso con interés.
OSCA se apaga cuando el Banco de Inglaterra hace la transición a BEEDS
En los últimos dos años, el Banco de Inglaterra ha transformado la forma en que recopila datos normativos y de informes estadísticos, transfiriendo la recopilación de datos estadísticos a XBRL. El 1 de diciembre, esta transición se completó con la extinción definitiva del anterior sistema de aplicación de recopilación de estadísticas en línea (OSCA).
La transición, que se hizo por etapas con la obligación de los emisores de pasar al portal de envío electrónico de datos (BEEDS) del Banco de Inglaterra en septiembre de este año, significó un cambio en el formato de informes de XML a XBRL. El movimiento ha ido acompañado de una taxonomía XBRL, publicada el año pasado.
Si bien ningún emisor debe quedar sorprendido por el cierre de OSCA en esta etapa, nos complace marcar este hito en la transición del Banco a informes digitales más útiles y estandarizados, y esperamos ver que XBRL facilite un análisis estadístico más poderoso en el futuro cercano.
De ceros a héroes – Cómo la cultura en los servicios financieros puede cambiar para el beneficio de todos
La FCA espera que los líderes senior fomenten culturas saludables en las empresas que dirigen. Culturas que tienen un propósito. Que tengan controles sólidos y buena gobernanza. Donde los empleados se sienten psicológicamente seguros para hablar y desafiar. Cuando la remuneración no fomente un comportamiento irresponsable que, en última instancia, pueda perjudicar al negocio y a los mercados en general.
Recientemente tomamos medidas de cumplimiento contra un ex director ejecutivo que no dirigió a la alta gerencia para garantizar que hubiera una cultura en toda la empresa que valorara el cumplimiento sólido de sus responsabilidades regulatorias.