Publicado el 12 de mayo de 2024 por Editor
La Autoridad Bancaria Europea (EBA) dio a conocer recientemente la primera parte de su Informe Anual 2023, destacando los logros del año pasado en un contexto de incertidumbre económica. Publicado a principios de mayo, el informe describe los avances de la EBA en la implementación de marcos regulatorios clave y el avance del acceso a los datos.
La infraestructura de datos es un área notable de logros. En 2023, la EBA se embarcó en varios proyectos estratégicos destinados a mejorar la gestión de datos, la eficiencia de la presentación de informes y la transparencia. Aprovechando su plataforma de Infraestructura Centralizada Europea para Datos de Supervisión (EUCLID), la EBA facilitó los flujos de datos, brindando a las partes interesadas acceso a información y datos seleccionados de alta calidad. Esta iniciativa mejoró el análisis de riesgos y la divulgación de datos bancarios, reforzando la transparencia y el cumplimiento regulatorio y la capacidad analítica regulatoria.
Además, la EBA llevó a cabo un reajuste integral del modelo de puntos de datos (DPM) para modernizar su diccionario de datos para futuros desafíos de procesamiento digital y generación de informes. La introducción del DPM 2.0, junto con la migración a la herramienta de informes regulatorios digitales (RRD), DPM Studio, marca un paso hacia la racionalización de los procesos de presentación de informes. DPM Studio admite un proceso de desarrollo continuo del marco de generación de informes, que incluye el ciclo de vida de las reglas de validación, cálculos de datos y paquetes de taxonomía XBRL.
La EBA también informa que se centra en mapear los marcos de divulgación y presentación de informes mientras explora medidas para aliviar las cargas de presentación de informes y los costos de cumplimiento. Los esfuerzos para desarrollar un marco de presentación de informes integrado tienen como objetivo establecer un sistema consistente para recopilar datos estadísticos, de resolución y prudenciales, reforzando la confianza y la rendición de cuentas dentro de la industria en un entorno optimizado.
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La EBA presenta su principal logro en 2023
- 6 de mayo de 2024
La Autoridad Bancaria Europea (EBA) publicó hoy la primera parte de su Informe Anual 2023 en el que presenta los principales logros y actividades de la organización en el cumplimiento de sus mandatos en virtud de su Programa de Trabajo durante los últimos 12 meses.
El año 2023 fue un año lleno de acontecimientos y productivo, en el que la Agencia cumplió más del 95 % de las tareas de su competencia. Estos logros se produjeron a pesar de varios acontecimientos y desafíos macroeconómicos y geopolíticos, como el impacto de la agitación bancaria estadounidense en la Unión Europea, la guerra en curso en Ucrania y las altas inflación y tasas de interés resultantes.
En el frente regulatorio, la EBA continuó su trabajo destinado a fortalecer el sector financiero de la UE, en particular finalizando la implementación del marco de Basilea III en la UE, implementando la hoja de ruta ESG y cumpliendo sus mandatos de finanzas digitales en el marco de los Mercados de Criptomonedas. -Regulación de Activos (MiCAR) y Ley de Resiliencia Operacional Digital (DORA).
En 2023, la EBA realizó una prueba de resistencia mejorada en toda la UE y siguió implementando su estrategia de datos, con el objetivo de mejorar la forma en que se adquieren, compilan, utilizan y difunden los datos regulatorios entre las partes interesadas relevantes.
En 2023, la ABE siguió liderando, coordinando y supervisando la lucha del sector financiero de la UE contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (LD/FT) y mejoró su capacidad en este ámbito.
La Autoridad también se mantuvo activa y avanzó en áreas como la recuperación y resolución, los servicios de pago, la protección de consumidores y depositantes, la equivalencia y la convergencia e independencia de la supervisión.
Nota para los editores
La Parte 1, publicada hoy, proporciona una visión general de los principales logros anuales, mientras que las Partes 2 a 5 incluirán información completa sobre la implementación del programa de trabajo, el presupuesto, el plan de política de personal y los sistemas de gestión y control interno de la ABE.
Resumen ejecutivo
El Informe Anual 2023 de la Autoridad Bancaria Europea (ABE, en lo sucesivo también «la Autoridad») presenta los principales logros y actividades de la organización en el cumplimiento de su mandato y su programa de trabajo durante los últimos 12 meses. Los logros de la ABE se presentan en el contexto de la evolución macroeconómica y geopolítica.
El informe destaca la misión de la ABE de contribuir a la estabilidad y eficacia del sistema financiero europeo a través de una regulación sencilla, coherente, transparente y justa y a través de una supervisión que beneficie a todos los ciudadanos de la UE.
El año 2023 fue un año lleno de acontecimientos y productivo, en el que la agencia cumplió con más del 95% de las tareas de su competencia. Estos logros se produjeron a pesar de los desafíos a los que todos nos enfrentamos, como la guerra en curso en Ucrania, la agitación en el sistema bancario estadounidense que se extendió a nuestras costas, la alta inflación y las tasas de interés, y los efectos persistentes de la pandemia de COVID-19.
Además de sus tareas y responsabilidades cotidianas en el fortalecimiento del sector bancario de la UE, las principales prioridades y resultados de la ABE en 2023 incluyeron una serie de aspectos destacados, desde la finalización de la aplicación de Basilea III en la UE y la realización de una prueba de resistencia mejorada a escala de la UE, hasta la puesta de los datos al servicio de las partes interesadas y el cumplimiento de los mandatos de la Ley de Regulación de los Mercados de Criptoactivos y de la Ley de Resiliencia Operativa Digital (MiCAR/DORA).
Los principales logros de la EBA se materializaron gracias a la dedicación de su plantilla de 250 personas y al apoyo de sus miembros.
Además de sus prioridades, la ABE llevó a cabo otras tareas para mejorar su capacidad de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en la UE, aplicar la hoja de ruta medioambiental, social y de gobernanza (ASG) y realizar evaluaciones de riesgos. La ABE también trabajó en ámbitos como la recuperación y la resolución, los servicios de pago, la protección de los consumidores y los depositantes, la equivalencia y la convergencia e independencia de la supervisión.
Logros del año
1.1 Consecución de las prioridades básicas para 2023
En 2023, la Autoridad Bancaria Europea (ABE) demostró un compromiso inquebrantable con su mandato. Ejecutó el 95% de las aproximadamente 280 tareas descritas en su WP 2023. El aplazamiento o el retraso de un pequeño número de tareas se debió en gran medida a la necesidad de llevar a cabo tareas adicionales no previstas inicialmente, aunque ello no comprometió los plazos legales. De hecho, la ABE tuvo que hacer frente a un 20 % adicional de tareas no incluidas en su WP acordado, ya fueran imprevistas o no confirmadas previamente, lo que se sumó a la complejidad de la gestión de prioridades y plazos. En conjunto, los resultados de la ABE abarcaron principalmente informes, normas técnicas (normas técnicas de regulación y normas técnicas de ejecución), directrices, respuestas a convocatorias de asesoramiento y revisiones inter pares, lo que pone de relieve el papel polifacético de la entidad en el marco regulador de la Unión Europea.
En las siguientes rúbricas y sub rúbricas se desglosan con más detalle las principales tareas y resultados de la ABE en los últimos 12 meses. También se presentan tablas detalladas que ilustran cómo la EBA ejecutó el WP, desglosadas por categoría de producto.
El Informe Anual 2023 ofrece información sobre la amplitud y profundidad de las actividades de la ABE, destacando el compromiso inquebrantable de la ABE con sus responsabilidades regulatorias y su papel vital para garantizar la estabilidad y la integridad dentro del sector bancario europeo.
1.1.1 Finalización de la aplicación de Basilea III en la UE
El paquete bancario acordado por los colegisladores en 2023, es decir, el Reglamento sobre requisitos de capital (RRC) III y la Directiva sobre requisitos de capital (DRC) VI, aplicará el marco de Basilea III en la UE.
Con el fin de aportar claridad a la industria sobre la forma en que la Autoridad contribuirá a la aplicación de la nueva legislación, en diciembre de 2023 la ABE publicó una hoja de ruta en la que se detalla su enfoque y secuencia de los trabajos en los diferentes ámbitos en consonancia con los plazos legales establecidos por los colegisladores. Junto con la publicación de la hoja de ruta, se publicó una primera tanda de documentos de consulta relacionados con los requisitos de información y divulgación y con el riesgo de mercado.
En el ámbito del riesgo de mercado, la ABE publicó un proyecto de RTS sobre la metodología de evaluación para el enfoque de modelos internos para la revisión fundamental de la cartera de negociación (FRTB-IMA), que proporcionará aclaraciones a los supervisores y a las entidades de crédito sobre los detalles relacionados con la aplicación de los modelos internos en el marco de la FRTB, así como sobre el informe sobre el impacto y la calibración relativa del método estándar para el riesgo de crédito de contraparte (SA-CCR).
La aplicación del paquete bancario será uno de los principales ámbitos de trabajo de la ABE en los próximos años, con la entrega de unos 140 nuevos mandatos previstos para 2024 y más allá.
Con respecto a las empresas de servicios de inversión, el trabajo de la ABE tenía dos objetivos en 2023. En primer lugar, la ABE se centró en finalizar la aplicación de los detalles técnicos del Reglamento sobre las empresas de servicios de inversión (IFR) y la Directiva sobre empresas de servicios de inversión (IFD) introducidos en 2019. La presentación del proyecto de estrategia técnica sobre consolidación prudencial para los grupos de empresas de servicios de inversión constituyó, por tanto, el resultado final de la ABE en el marco de la hoja de ruta de las empresas de servicios de inversión. En segundo lugar, el 1 de febrero de 2023, la ABE, junto con la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM), recibió una convocatoria de asesoramiento de la Comisión sobre la revisión de la aplicación del marco IFR/IFD, y a continuación comenzaron a trabajar en relación con este CfA. Además, el 25 de julio de 2023 la ABE publicó las directrices para la consulta sobre la aplicación de la prueba de capital de grupo para las empresas de servicios de inversión, que deben publicarse antes de que finalice el segundo trimestre de 2024.
En los ámbitos de la titulización y los bonos garantizados, la ABE finalizó la RTS en la que se establecen criterios de homogeneidad para las operaciones de titulización en balance (o sintéticas), así como el proyecto de RTS sobre el valor de exposición del exceso de diferencial sintético, ambos en el marco simple, transparente y normalizado (STS).
La Autoridad siguió prestando una atención significativa a las actividades de evaluación comparativa tanto en los modelos de riesgo de crédito como en los de riesgo de mercado (incluidas las consideraciones relacionadas con la NIIF 9) con el fin de apoyar a las autoridades competentes en la evaluación de los métodos internos utilizados para el cálculo de los requisitos de fondos propios y para las prácticas de remuneración.
Por lo que respecta a los pasivos, la ABE siguió supervisando las emisiones de capital de nivel 1 ordinario (CET1) y siguiendo la evolución de las emisiones de capital y de capital (capital de nivel 1 adicional (AT1), capital de nivel 2 y capacidad total de absorción de pérdidas/requisito mínimo para los instrumentos de fondos propios y pasivos admisibles (TLAC/MREL) en particular). Esto dio lugar a una actualización combinada de los instrumentos TLAC/MREL y AT1 publicada en julio de 2023, que puso de manifiesto una mayor convergencia y normalización en cuanto a la redacción de las notas y los programas.
Además, la ABE prosiguió su labor de seguimiento de la aplicación del dictamen de la ABE sobre los instrumentos heredados (también en el contexto de las disposiciones de derechos adquiridos del RRC II) y, tras proporcionar orientaciones sobre una emisión específica de instrumentos de nivel 2 heredados en enero de 2023, abordó un segundo asunto en enero de 2024. El análisis de las interacciones entre los requisitos de absorción de pérdidas (es decir, el orden de apilamiento de capital y TLAC-MREL, el MDA y los colchones, y los mínimos de producción) continuará en 2024.
Dadas las circunstancias económicas, la ABE también emprendió trabajos para supervisar el impacto del entorno de tipos de interés en los aspectos relacionados con los fondos propios y los pasivos admisibles (por ejemplo, en la valoración de los instrumentos no participativos o en los aspectos contables).
Además, por lo que respecta a los trabajos relativos al riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB), la ABE emitió un dictamen en el segundo trimestre de 2023 sobre los cambios que la Comisión tenía previsto aplicar al proyecto de RTS sobre las pruebas supervisoras de valores atípicos de los ingresos netos de intereses (NII) propuestas por la Autoridad.
También se ha avanzado en el control de los riesgos del IRRBB, como se refleja en la publicación en enero de 2024 de un mapa de calor en el que se establecen los aspectos que serán objeto de un mayor seguimiento y actuación, con los correspondientes plazos a corto, medio y largo plazo (que continuarán en 2024 y más allá).
En el ámbito de la liquidez, la ABE siguió examinando la forma en que las entidades y las autoridades competentes han aplicado las disposiciones reglamentarias, por ejemplo, en lo que respecta a las notificaciones, el uso de las opciones nacionales y la discrecionalidad, y el seguimiento de la aplicación en la práctica. Esto llevó a la Autoridad a publicar varios informes de seguimiento (actualizados), incluido el posible impacto en los niveles de la ratio de cobertura de liquidez (LCR) y la ratio de financiación estable neta (NSFR) del próximo reembolso de la financiación por parte del banco central (principalmente reembolsos en el marco de las operaciones de financiación a plazo más largo con objetivo específico), así como de un posible escenario de mayores riesgos de liquidez.
Por lo que se refiere al acceso al mercado, la ABE siguió supervisando el perímetro reglamentario y las prácticas de autorización, así como los informes sobre el establecimiento de sucursales en terceros países y el marco de la empresa matriz intermedia, con el fin, entre otras cosas, de facilitar la cooperación transfronteriza entre las autoridades competentes que supervisan las filiales y las sucursales de grupos de terceros países. La ABE también comenzó a examinar los requisitos impuestos a los distintos tipos de agentes del mercado para acceder al mercado de la UE, centrándose en particular en el acceso al mercado de la UE en el marco de MiCAR por parte de los emisores de fichas referenciadas a activos (TER).
Por lo que se refiere a la autorización de las entidades de crédito y las participaciones cualificadas, la ABE concluyó el informe de seguimiento de la correspondiente revisión inter pares, en el que se señalaron mejoras sólidas, en particular en lo que respecta a la evaluación de la solidez financiera de los adquirentes propuestos y a las sospechas de problemas de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
Por lo que se refiere a la convergencia supervisora, la ABE llevó a cabo el Programa Europeo de Examen Supervisor anual e inició sus trabajos preparatorios para la futura revisión de las directrices sobre el proceso de revisión y evaluación supervisoras (PRES), examinando las medidas de supervisión, incluidas las medidas de adición de capital y liquidez, establecidas por las autoridades competentes de toda la Unión Europea y poniendo en marcha una revisión inter pares dedicada a la proporcionalidad en el PRES. La ABE también actualizó los productos normativos que rigen el funcionamiento de los Colegios de Supervisores; esta actualización se entregó a finales del cuarto trimestre e incluía una enmienda para mejorar el intercambio de información entre las autoridades en el contexto de eventos económicos adversos.
En materia de gobernanza y remuneración, la ABE siguió supervisando y comparando las prácticas de diversidad y remuneración a escala de la UE, y las conclusiones se publicaron en el primer trimestre en las últimas ediciones de sus informes periódicos. Al mismo tiempo, se ocupa de la racionalización y la eficacia de las reuniones de datos conexas.
Otro objetivo será evaluar si deben actualizarse, racionalizarse o simplificarse partes específicas del código normativo. También debe mejorarse la facilidad de acceso al código normativo consolidado y su facilidad de uso.
1.1.2 Realización de una prueba de resistencia reforzada a escala de la UE
En 2023, la ABE llevó a cabo su prueba de resistencia a escala de la UE para permitir a los supervisores evaluar la resiliencia de los bancos de la UE en un horizonte de tres años con arreglo a un escenario de referencia y a un escenario adverso. Al igual que en años anteriores, se basó en la experiencia y las lecciones aprendidas por la ABE y sus miembros en los ejercicios anteriores realizados desde 2011. La muestra se amplió en comparación con ejercicios anteriores de 50 a 70 bancos (de 16 países de la UE y del EEE que cubrían el 75 % de los activos del sector bancario de la UE). Si bien la metodología seguía basándose en un enfoque ascendente restringido, tras la decisión adoptada por la Autoridad de pasar a un marco híbrido paso a paso, se facilitaron a las entidades de crédito proyecciones de los ingresos netos por comisiones (INFC) sobre la base de modelos descendentes de supervisión. El ejercicio de 2023 incluyó, por primera vez, información granular sobre la asignación sectorial de las pérdidas crediticias de los bancos, con el fin de evaluar mejor el impacto heterogéneo de lo que se había convertido en un entorno macroeconómico y geopolítico muy incierto.
Los resultados de las pruebas de resistencia a escala de la UE de 2023 mostraron que los bancos europeos siguen siendo resilientes en un escenario adverso, que combina una grave recesión de la UE y mundial, una inflación elevada y persistente, un aumento de los tipos de interés y un aumento de los diferenciales de crédito.
1.1.3 Poner los datos al servicio de las partes interesadas
La ABE también puso en marcha su estrategia de datos, con el objetivo de mejorar la forma en que se adquieren, recopilan, utilizan y difunden los datos reglamentarios a las partes interesadas pertinentes. Reforzó sus capacidades analíticas, centrándose en 2023 en permitir que la Autoridad comparta datos e información con las partes interesadas internas y con todo el ecosistema de datos. El aprovechamiento de su plataforma de Infraestructura Centralizada Europea de Datos de Supervisión (EUCLID) permitió el flujo de datos entre diversos puntos finales y proporcionó a las partes interesadas internas y externas acceso a datos e información seleccionados y de alta calidad. Esto mejoró aún más el análisis de riesgos y facilitó una mayor difusión y divulgación de los datos bancarios, incluidos los cubiertos por el Pilar 3. Mejoró la evaluación de la ABE sobre el impacto de las reformas normativas, mejoró la proporcionalidad e impulsó la capacidad de la ABE para analizar los efectos en modelos de negocio específicos, al tiempo que redujo significativamente la necesidad de recopilación de datos ad hoc. También facilitó el análisis de políticas basado en datos empíricos en el contexto de los debates a escala de la UE sobre cuestiones de regulación y supervisión.
Uno de los objetivos clave era la recopilación y difusión de activos de datos críticos, información y políticas analíticas, dando prioridad a la aplicación del centro de datos del Pilar 3 previsto en la legislación de Nivel 1 que se está elaborando actualmente. En diciembre se publicó un documento de debate en el que se explicaban los procesos y los principales desafíos que podrían surgir, y se ofrecía una oportunidad para que las partes interesadas aportaran sus aportaciones y participaran en un proyecto piloto para probar el sistema. En última instancia, el hub estará conectado al punto de acceso único europeo (PAAS).
EUCLID facilitó en gran medida los preparativos para el ejercicio de transparencia de 2023 publicado en diciembre de 2023, junto con el Informe de Evaluación de Riesgos (RAR) de 2023. Como parte integrante de los esfuerzos en curso de la ABE para fomentar la transparencia y la disciplina de mercado en el mercado financiero de la UE, y complementando la información sobre el pilar 3 de las propias entidades, tal como se establece en el RRC, el ejercicio de transparencia proporcionó más de 1,2 millones de puntos de datos, con una media de más de 10 000 puntos de datos por entidad, y se basó en los datos de supervisión presentados a la ABE a través de EUCLID.
En 2023, la ABE finalizó un reacondicionamiento del modelo de puntos de datos (DPM) para garantizar que el diccionario de datos de la ABE sea adecuado para los futuros retos de la presentación de informes y el tratamiento digital. En 2023 se publicó un estándar DPM 2.0 que se implementará durante un período transitorio de 2024-2025. Como parte de este esfuerzo, la EBA completó la primera fase de la migración a la herramienta de informes regulatorios digitales (DRR), DPM Studio, que respaldará un proceso continuo de desarrollo del marco de informes, incluidas las versiones de DPM, un ciclo de vida completo de reglas de validación, soporte para cálculos de datos y creación de paquetes de taxonomía de lenguaje de informes comerciales extensibles (XBRL). Tanto el DPM Refit como el DPM Studio son proyectos conjuntos de la EBA y la AESPJ.
En el contexto de su labor en materia de información y transparencia, la ABE siguió elaborando un mapa de los marcos de divulgación y presentación de informes y considerando nuevas medidas de proporcionalidad en la presentación de informes y la divulgación de información con el fin de reducir la carga de la información y el coste del cumplimiento. Estas consideraciones y las recomendaciones del Comité Consultivo de Proporcionalidad (ACP) (por ejemplo, la introducción de información simplificada para las entidades pequeñas y no complejas en la nueva presentación de informes por parte del IRRBB y la puesta en marcha de una herramienta de señalización de los requisitos de información) también se reflejaron en los diferentes componentes que la ABE presentó a lo largo de 2023 con el fin de completar y actualizar estos marcos, así como en la labor emprendida para abordar las revisiones necesarias de los requisitos de presentación de informes y divulgación derivados del RRC III y la DRC VI.
También se siguió trabajando en la exploración de un marco integrado de presentación de informes, contribuyendo así a un sistema más coherente e integrado de recopilación de datos estadísticos, prudenciales y de resolución con miras a lograr un aumento de la eficiencia y reducir los costos de presentación de los datos de las entidades. La ABE, junto con el BCE y las autoridades nacionales, se preparó para establecer un Comité Conjunto de Información Bancaria con el fin de colaborar en la integración de los marcos de información y la creación de un diccionario común de datos.
La mejora de la infraestructura de datos de la ABE y la mejora del marco de información a escala de la UE impulsan las aportaciones de diversas partes interesadas, en particular de las autoridades competentes y de la industria, con una amplia cobertura en términos de tamaño y modelo de negocio. Además, la ABE se beneficia de las últimas innovaciones tecnológicas, lo que respalda su trabajo en estos ámbitos y le ayuda a mejorar su panorama normativo para desarrollar soluciones innovadoras de tecnología reguladora (RegTech).
1.1.4 Cumplimiento de los mandatos de finanzas digitales y MiCAR/DORA
La Ley de Resiliencia Operativa Digital (DORA) entró en vigor el 16 de enero de 2023 y se aplicará a partir del 17 de enero de 2025. El Reglamento sobre los mercados de criptoactivos (MiCAR) entró en vigor el 29 de junio de 2023 y la fecha de aplicación oscila entre los 12 meses siguientes a la entrada en vigor [en el caso de los emisores de fichas referenciadas a activos (ART) y fichas de dinero electrónico (EMT)) y los 18 meses siguientes a la entrada en vigor para otros tipos de actividad en el marco de MiCAR.
Ambos actos jurídicos forman parte de una Estrategia de Finanzas Digitales de la UE que tiene por objeto garantizar que el marco jurídico actual no plantee obstáculos al uso de nuevas tecnologías y productos y, al mismo tiempo, garantice que dichas nuevas tecnologías y productos entren en el ámbito de aplicación de la normativa financiera de la UE y de los mecanismos de gestión del riesgo operativo de las entidades financieras. La principal prioridad de la ABE en 2023 fue el desarrollo de los mandatos políticos conexos para complementar los nuevos actos jurídicos.
En relación con DORA, las tres AES tienen el mandato de entregar conjuntamente 13 productos legales para enero de 2025. Tras el trabajo preliminar y las consultas públicas llevadas a cabo en 2023, en enero de 2024 publicaron una primera serie de políticas en los ámbitos de la gestión de riesgos de las tecnologías de la información y la comunicación (TIC), la gestión de riesgos de terceros en materia de TIC y la notificación de incidentes. Para ello se tuvieron en cuenta los comentarios recibidos de una consulta pública, los grupos de partes interesadas de las Autoridades Europeas de Supervisión (AES) y el Comité Consultivo de Proporcionalidad de las AES. Las AES también presentaron un informe provisional en relación con la próxima aplicación de un marco paneuropeo de coordinación sistémica de ciber incidentes (EU-SCICF).
El desarrollo de políticas para DORA continuó con el lanzamiento de una segunda consulta pública sobre productos de políticas en diciembre de 2023 en los ámbitos de la notificación de incidentes, las pruebas de resiliencia operativa digital, la gestión de riesgos de terceros en materia de TIC y la supervisión de los proveedores terceros (TPP) de TIC críticos (cuatro conjuntos de proyectos de RTS, un proyecto de STI y dos conjuntos de directrices). La publicación de los documentos finales está prevista para el 17 de julio de 2024.
Paralelamente a la elaboración de políticas, las AES también comenzaron a prepararse para la próxima aplicación del marco paneuropeo de supervisión de los proveedores terceros de servicios de TIC designados como esenciales (CTPP). Entre otras cosas, esto incluye:
• un compromiso continuo y reforzado con las partes interesadas pertinentes a lo largo del año, como las autoridades de supervisión y vigilancia de la UE y de terceros países, así como las entidades financieras de la UE y los proveedores de servicios de TIC;
• la creación de un Grupo de Alto Nivel sobre Supervisión del DORA en diciembre de 2023, que involucra a las autoridades competentes en el diseño del marco de supervisión y el establecimiento de procedimientos, metodologías y documentos de gobernanza;
• recopilación de datos sobre el panorama de las centrales termoeléctricas en las TIC en la UE: las AES publicaron los resultados del ejercicio el 27 de septiembre de 2023;
• el desarrollo de las herramientas informáticas necesarias para apoyar las actividades de supervisión, así como el marco de incidentes relacionados con las TIC.
En septiembre de 2023, las AES publicaron asesoramiento técnico sobre los criterios de criticidad para la designación de los CTPP y sobre las tasas de supervisión como respuesta al CfA de la Comisión.
En el caso de MiCAR, la ABE es responsable de la elaboración de 20 normas y directrices técnicas en todos los casos, excepto en uno, en un plazo de 12 meses a partir de la entrada en vigor (es decir, a finales de junio de 2024). Dos de los mandatos son conjuntos con la AEVM y uno es conjunto con la AEVM y la AESPJ. Una vez más, se tomaron medidas preparatorias sustanciales para hacer frente a este reto y la ABE publicó en 2023 documentos de consulta sobre la gran mayoría de sus proyectos de normas técnicas y directrices:
▪ en julio, la ABE publicó su primer paquete de consulta sobre el acceso al mercado de la UE para los emisores de técnicas antirretrovirales y sobre los procedimientos de tramitación de reclamaciones;
▪ en octubre, la ABE publicó su segundo paquete de consultas sobre el procedimiento para la aprobación de los libros blancos de las normas técnicas de reproducción publicadas por las entidades de crédito, los mecanismos de gobernanza en el marco de la política de remuneración, los acuerdos de gobernanza interna y las directrices conjuntas de la ABE y la AEVM sobre las evaluaciones de idoneidad del órgano de dirección y de los titulares de participaciones cualificadas;
▪ en noviembre y diciembre, la ABE publicó su tercer paquete de consultas sobre los colegios de supervisores, la notificación de las operaciones en ART y EMT denominados en una moneda no perteneciente a la UE, los planes de recuperación para los emisores de ART y EMT, los requisitos de fondos propios y las pruebas de resistencia de los emisores en el marco de MiCAR, los requisitos de liquidez y las pruebas de resistencia de los emisores pertinentes, sobre los requisitos de las políticas y procedimientos en materia de conflictos de intereses para los emisores de ART;
▪ en septiembre de 2023, la ABE también respondió al CfA de la Comisión sobre los criterios de importancia para las ART y los EMT y las tasas de supervisión que deben cobrarse a los emisores.
De conformidad con lo requerido en relación con las fases preparatorias de las tareas de supervisión asignadas a la ABE (con respecto a las técnicas de reproducción asistida significativas y los técnicos de emergencias técnicas), la ABE comenzó a desarrollar modelos, políticas y procedimientos de supervisión, así como plantillas para el intercambio de información entre todas las partes pertinentes (incluidos los emisores, las autoridades nacionales competentes (ANC), el BCE y otros bancos centrales pertinentes). Además, se creó un Grupo de Coordinación de la Supervisión de las Criptomonedas de la ABE, que reúne a representantes de alto nivel de las ANC del EEE, el BCE y la AEVM para debatir cuestiones prácticas relativas a la supervisión de los emisores de ART/EMT y fomentar la convergencia de las prácticas de supervisión con vistas a la aplicación de MiCAR a los emisores de ART/EMT a partir de junio de 2024.
Por último, habida cuenta de la proximidad de la fecha de aplicación y de la finalización de las normas y directrices técnicas asociadas, la ABE intensificó sus acciones para animar a la industria y a los supervisores a centrarse en una aplicación coherente y oportuna. En particular, en julio de 2023, la ABE publicó una declaración con «principios rectores» a los que se anima a los emisores de TAR y EMT a tener debidamente en cuenta antes de la fecha de solicitud. Los principios tienen por objeto facilitar la pronta adaptación a las normas establecidas por MiCAR, por ejemplo, en lo que se refiere al trato equitativo de los posibles adquirentes y titulares de TRA y EMT, así como a una buena gobernanza y una gestión eficaz de los riesgos.
La ABE también siguió supervisando la innovación financiera y determinando los ámbitos en los que podría ser necesaria una respuesta reglamentaria o supervisora adicional. Los criptoactivos, la tokenización, las finanzas descentralizadas, la gestión de la identidad digital y la aplicación de la inteligencia artificial/machine learning, así como las plataformas digitales, las tecnologías de supervisión y regulación (SupTech y RegTech) son ejemplos de aplicaciones innovadoras en las que se ha centrado la EBA durante el año. Como presidenta del Foro Europeo de Facilitadores de la Innovación (EFIF) en 2023, la ABE coordinó la presentación del WP del EFIF, incluidas las publicaciones temáticas sobre facilitadores de la innovación y las BigTechs, que también contienen recomendaciones conexas. En particular, el informe conjunto de las AES sobre los facilitadores de la innovación, publicado en diciembre de 2023, recomienda medidas para mejorar las actividades de los facilitadores de la innovación, como los centros de innovación y los entornos de pruebas regulatorios, mientras que el informe sobre el balance de 2023 sobre la prestación directa de servicios financieros de las grandes empresas tecnológicas en la UE, publicado a principios de febrero de 2024, recomienda medidas para mejorar el seguimiento de estas actividades.
Por último, la ABE, junto con la AEVM y la AESPJ, guió y dirigió el desarrollo del plan de estudios de formación de la Academia de Supervisión de Finanzas Digitales (SDFA) de la UE para garantizar que se adapte a las necesidades de las autoridades competentes y contribuya al objetivo de la SDFA de reforzar la capacidad de supervisión en materia de finanzas digitales innovadoras.
1.1.5 Refuerzo de la capacidad de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en la UE
En 2023, la ABE siguió liderando, coordinando y supervisando la lucha del sector financiero de la UE contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en consonancia con su mandato jurídico, estableciendo normas comunes, fomentando la cooperación y apoyando la aplicación de enfoques sólidos para hacer frente a los riesgos de delincuencia financiera en toda la UE.
La ABE se basó en su marco regulador integral para hacer frente a los riesgos emergentes mediante la publicación de nuevas directrices, la actualización de las directrices existentes y la contribución a un enfoque holístico de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (LBC/LFT) para garantizar que los riesgos de LA/FT se tengan en cuenta en todos los ámbitos de supervisión. En 2023, la lucha contra la reducción injustificada del riesgo, la garantía del cumplimiento de las medidas restrictivas y la creación de enfoques sólidos en materia de LBC/LFT para los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP) y sus autoridades competentes fueron ámbitos de especial atención.
Abordar el riesgo de LA/FT puede tener consecuencias no deseadas. Por ejemplo, puede dificultar el acceso a los servicios financieros para los clientes vulnerables que no pueden proporcionar formas estándar de identificación. Por ello, en marzo de 2023, la ABE publicó dos directrices sobre cómo las entidades pueden gestionar eficazmente el riesgo de LA/FT, en lugar de reducir el riesgo, en situaciones en las que debe salvaguardarse el acceso de los clientes a los productos y servicios financieros. Estas directrices se basan en el dictamen de la ABE de 2022 sobre la reducción del riesgo, en el dictamen de la ABE de 2016 sobre la aplicación de medidas de diligencia debida con respecto al cliente a los clientes solicitantes de asilo procedentes de terceros países o territorios de mayor riesgo y en la declaración que la ABE emitió en abril de 2022 en el contexto de la guerra en Ucrania. La ABE también publicó una ficha informativa, junto con la Comisión, para ayudar a las organizaciones sin ánimo de lucro a comprender qué información podrían tener que proporcionar para abrir una cuenta o realizar una transacción específica.
La guerra en Ucrania puso de manifiesto los retos asociados a los enfoques divergentes para cumplir las medidas restrictivas de la UE. La ABE constató que existen diferencias significativas en relación con la calidad de los sistemas y controles de las entidades para cumplir las medidas restrictivas y las expectativas de los supervisores respecto de dichos sistemas y controles. En conjunto, estas diferencias socavan la eficacia de las medidas o regímenes restrictivos de la UE y afectan a la estabilidad e integridad del sistema financiero de la UE. Para hacer frente a esta situación, la ABE utilizó las disposiciones del Reglamento (UE) 2023/1113, la Directiva sobre los derechos de los consumidores y la Directiva sobre los derechos de los consumidores para proponer dos nuevas directrices. Un conjunto de proyectos de directrices establece expectativas normativas comunes en relación con el papel de la alta dirección, los mecanismos de gobernanza interna y los sistemas de gestión de riesgos en el contexto de las medidas restrictivas. Un segundo conjunto de directrices establece lo que deben hacer los proveedores de servicios de pago (PSP) y los CASP para poder cumplir las medidas restrictivas al realizar transferencias de fondos y criptoactivos y centrarse en las medidas de conocimiento del cliente, control y diligencia debida.
A lo largo de 2023, la ABE apoyó el desarrollo de enfoques comunes para hacer frente a los riesgos de LA/FT asociados a los CASP y otras entidades en el marco de MiCAR. Esto incluyó orientación sobre la supervisión de los CASP en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo; orientaciones a los proveedores de servicios de asistencia técnica y a las instituciones financieras que prestan servicios a los clientes de los CASP sobre la evaluación de los riesgos de LA/FT y la adopción de medidas acordes y sensibles al riesgo para gestionar dichos riesgos; y el establecimiento de expectativas comunes sobre la gestión de los riesgos de LA/FT en la entrada en el mercado y a lo largo del ciclo de vida de una institución MiCAR. La ABE también consultó sobre las revisiones de sus Directrices sobre la transferencia de fondos («regla de viaje»), que modificó y amplió para aplicarlas a las transferencias de criptoactivos en el futuro. La consulta pública sobre estas directrices se cerró en febrero de 2024.
La ABE siguió fomentando la cooperación en materia de supervisión mediante el apoyo al intercambio de información y el desarrollo del marco de colegios de LBC/CFT.
Para diciembre de 2023, se habían creado más de 260 colegios ALD/CFT. El personal de la ABE supervisó activamente 18 de estos colegios y apoyó su funcionamiento eficaz mediante contribuciones, comentarios y la negociación de proyectos de condiciones de participación con observadores clave de terceros países. En agosto de 2023 se publicó un informe en el que se resumían las observaciones de la ABE y se constataba que las autoridades competentes habían tomado medidas importantes para mejorar el funcionamiento de los colegios de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, aunque muchos de ellos no habían alcanzado la plena madurez. El informe identificó además buenas prácticas que serán útiles para que las autoridades competentes mejoren la eficacia de los colegios de LBC/LFT y, en consecuencia, de los resultados de la supervisión. En diciembre de 2023, el personal de la ABE puso en marcha la última ronda de seguimiento temático de los colegios, centrada en los neobancos y las entidades de pago o de dinero electrónico con un modelo de negocio similar.
Además de su labor universitaria, la ABE reunió a las autoridades competentes para compartir información y establecer pasarelas de cooperación en situaciones en las que los riesgos transfronterizos de LA/FT habían cristalizado, pero no existía ningún colegio de LBC/CFT. Este fue el caso, por ejemplo, de una serie de CAP.
A lo largo de 2023, la ABE siguió apoyando la aplicación de enfoques sólidos para hacer frente a los riesgos de delincuencia financiera en toda la UE mediante la identificación y difusión de información sobre los riesgos de LA/FT, el seguimiento de la aplicación de sus normas por parte de las autoridades competentes y la formulación de recomendaciones de mejora según sea necesario, y contribuyendo al diseño eficaz del nuevo marco jurídico e institucional de la UE en materia de LBC/LFT.
En julio de 2023, la ABE publicó el cuarto Dictamen sobre los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo que afectan al sector financiero de la Unión Europea. La ABE emitió este dictamen en el contexto de un cambio en el panorama de riesgos, que había afectado a los esfuerzos de cumplimiento de las entidades en materia de LBC/LFT y a los enfoques de las autoridades competentes en materia de supervisión de la LBC/LFT. Destaca especialmente la guerra en Ucrania y el crecimiento de la actividad del CASP. Por primera vez, la ABE utilizó datos de su nueva base de datos central sobre la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (EuReCA) para fundamentar su análisis.
Los datos de EuReCA también sirvieron de base para el análisis de la ABE de los riesgos de LA/FT asociados a las entidades de pago. La ABE constató que estos riesgos no se evaluaron ni gestionaron eficazmente en todos los casos y que los controles internos de LBC/LFT en las entidades de pago eran a menudo insuficientes para mitigar los riesgos inherentes a la LA/FT, que a menudo eran elevados. Las conclusiones de la ABE también sugieren que no todas las autoridades competentes estaban haciendo lo suficiente para supervisar el sector de manera eficaz. Para abordar esta cuestión, la ABE organizó debates y mesas redondas con representantes y supervisores de la industria para determinar el camino a seguir, y prestó asesoramiento técnico a la Comisión y a los colegisladores para informar sobre el incipiente marco de servicios de pago.
La ABE prosiguió sus evaluaciones exhaustivas dirigidas por el personal técnico de los enfoques de las autoridades competentes en materia de supervisión de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Publicó un informe sobre las conclusiones agregadas y un resumen de las recomendaciones formuladas durante su tercera ronda de revisiones en julio de 2023, y concluyó que los supervisores estaban avanzando en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, pero que la mayoría necesitaba hacer más para garantizar que su enfoque fuera eficaz y les permitiera hacer frente a los riesgos de LA/FT en su sector. La EBA lanzó su cuarta y última ronda de revisiones en 2023. A lo largo de ese año, el personal evaluó y proporcionó información exhaustiva a 11 autoridades competentes de 5 Estados miembros. A finales de 2024, se habrá evaluado a todas las autoridades competentes responsables de hacer frente al riesgo de LA/FT en el sector bancario de la UE.
Por último, a lo largo de 2023, la ABE contribuyó a dar forma al nuevo marco de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Como parte de ello, la ABE prestó asesoramiento técnico a la Comisión y a los colegisladores en caso necesario. También trabajó para preparar un traspaso sin tropiezos de los aspectos de su trabajo que se relacionan exclusivamente con el cumplimiento y la supervisión de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo a la Autoridad de Lucha contra el Blanqueo de Capitales (ALBC) que se ha establecido.
1.1.6 Implementación de la hoja de ruta ESG
Como prioridad horizontal, la ABE prestó especial atención a los aspectos relacionados con las cuestiones ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) que se reflejan en su trabajo, de acuerdo con la hoja de ruta sobre finanzas sostenibles publicada en diciembre de 2022.
En 2023, la Autoridad siguió cumpliendo los mandatos incluidos en el Reglamento constitutivo de la Convención sobre la Reducción de Riesgos Fundamentales, el RRC, el IFD, el Reglamento constitutivo de la ABE y los derivados del plan de acción y la estrategia de comunicación de la Comisión para financiar la transición hacia una economía sostenible3, y prosiguió sus contribuciones a la labor europea e internacional (en particular a través de la Plataforma sobre Finanzas Sostenibles, el Comité de Basilea, Red para la Ecologización del Sistema Financiero, Junta Europea de Riesgo Sistémico (JERS)).
En consonancia con la hoja de ruta ESG de la ABE, la Autoridad prosiguió la investigación y la posible revisión del marco actual para el tratamiento prudencial de las exposiciones a fin de reflejar los riesgos medioambientales y sociales. La ABE sigue un enfoque secuencial, de conformidad con sus mandatos legales. Con motivo de la finalización de la primera fase de este trabajo, la ABE publicó en octubre de 2023 un informe sobre el papel de los riesgos medioambientales y sociales en el marco prudencial de las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión. Adoptando un enfoque basado en el riesgo, el informe evalúa cómo el marco prudencial actual capta los riesgos ambientales y sociales y propone mejoras específicas para acelerar la integración de los riesgos ambientales y sociales en todo el Pilar 1. Las mejoras propuestas tienen por objeto apoyar la transición hacia una economía más sostenible, contribuyendo al mismo tiempo a la estabilidad, la resiliencia y el funcionamiento ordenado del sistema financiero.
En el informe, la ABE también formula recomendaciones sobre las medidas a corto plazo que deben adoptarse en un horizonte de tres años como parte de la aplicación del Reglamento revisado sobre requisitos de capital y la Directiva sobre requisitos de capital (RRC III / DRC VI). Con una perspectiva a medio y largo plazo, el informe también presenta posibles revisiones del marco del Pilar 1, sujetas a seguimiento y evaluación adicional, que reflejan la creciente importancia de los riesgos ambientales y sociales. Junto con otras iniciativas políticas fuera del marco prudencial, la ABE sigue consolidando la integración de los riesgos medioambientales y sociales en todos los pilares del marco regulador.
Por lo que respecta a los requisitos del Pilar 2, la ABE ha seguido esforzándose por incorporar las consideraciones ASG en la gestión de riesgos y en la orientación supervisora de manera proporcionada y gradual.
En enero de 2024, la ABE publicó un documento de consulta sobre el proyecto de directrices sobre la gestión de los riesgos ASG, teniendo debidamente en cuenta las recomendaciones de los países ACP. El proyecto de directrices, que se espera que esté finalizado a lo largo de 2024, establece requisitos para que las entidades detecten, midan, gestionen y supervisen los riesgos ASG, en particular a través de planes destinados a abordar los riesgos derivados de la transición hacia una economía de la UE climáticamente neutra.
En lo que respecta a la divulgación de información y la transparencia, las AES también emprendieron trabajos para revisar los principales indicadores de impacto adverso y la divulgación de información financiera en el Reglamento sobre divulgación de información sobre finanzas sostenibles, en respuesta a una solicitud de la Comisión. En general, el borrador de la RTS propone la ampliación de la lista de indicadores sociales para los principales impactos adversos, el refinamiento del contenido de varios de los otros indicadores para los impactos adversos y sus respectivas definiciones, metodologías, métricas y presentación aplicables, y modificaciones relativas a los objetivos de descarbonización. Otros cambios propuestos, basados en las preguntas y respuestas y observaciones de las partes interesadas, cubren las opciones de diseño de divulgación de No Causar Daño Significativo y la simplificación de las plantillas, entre otros cambios técnicos.
En el segundo informe anual de las AES, publicado en septiembre de 2023, se prestó más asistencia a la Comisión en su próxima evaluación exhaustiva del SFDR sobre el alcance de la divulgación voluntaria de los principales efectos adversos con arreglo al artículo 18 del SFDR. De manera similar a la publicación anterior de 2022, el informe presentó los resultados de una encuesta realizada a las ANC con el fin de evaluar el estado de las divulgaciones voluntarias de PAI a nivel de entidad y de producto en el marco del SFDR. El informe también incluye una visión preliminar, indicativa y no exhaustiva de las buenas prácticas y de los ámbitos que ofrecen margen de mejora.
Asimismo, en el contexto de la divulgación de información, las AES publicaron en mayo de 2023 el conjunto de proyectos de RTS sobre la divulgación de información sobre el impacto ASG para las titulizaciones simples, transparentes y normalizadas (STS) en virtud del Reglamento sobre titulizaciones, cuyo objetivo es ayudar a los participantes en el mercado a tomar decisiones informadas sobre el impacto en la sostenibilidad de sus inversiones en la divulgación de información sobre sostenibilidad en la titulización STS.
Como contribución adicional a los objetivos más amplios de la UE en materia de finanzas sostenibles, la ABE, la AEVM y la AESPJ publicaron en junio de 2023 informes de situación separados sobre el blanqueo ecológico en sus respectivas competencias en el sector financiero. En estos informes, las AES presentan un entendimiento común de alto nivel del blanqueo ecológico aplicable a los participantes en el mercado en sus respectivas competencias: mercados financieros, banca y seguros y pensiones.
El informe de situación de la ABE, más concretamente, ofrece una visión general del fenómeno del blanqueo ecológico en el sector bancario y su impacto en las entidades de crédito, las empresas de servicios de inversión y los proveedores de servicios de pago. El resultado del análisis cuantitativo del fenómeno del blanqueo ecológico muestra un claro aumento del número total de casos potenciales de blanqueo ecológico en todos los sectores, incluidos los bancos de la UE. También indica un aumento de la responsabilidad climática: el aumento de la atención pública dirigida al cambio climático ha llevado a las empresas a ser más responsables de sus políticas ambientales, el impacto climático y la divulgación.
Estos informes sobre la marcha de los trabajos se presentaron como respuesta inicial a la solicitud de la Comisión de que se hicieran aportaciones sobre el tema.
Se espera que los informes finales se entreguen en mayo de 2024 y presenten recomendaciones, posiblemente junto con sugerencias de cambios en el marco regulador de la UE.
Como otro elemento que contribuye a la hoja de ruta ESG, la ABE respondió al CfA de la Comisión sobre préstamos e hipotecas verdes. El informe (y el dictamen) publicados en diciembre de 2023 aconsejan a la Comisión que considere la posibilidad de introducir una etiqueta voluntaria de la UE para los préstamos verdes basada en una definición común de la UE, así como la integración del concepto de hipotecas verdes y sus características clave de sostenibilidad en la Directiva sobre créditos hipotecarios. La respuesta de la ABE incluye una visión general de los préstamos verdes y las prácticas asociadas en el sector bancario de la UE, y esboza los problemas detectados en el mercado de préstamos verdes.
Además, la ABE dedicó importantes recursos en 2023 a la preparación del análisis único de escenarios de riesgo climático «Objetivo 55», que llevarán a cabo conjuntamente las AES, el BCE y la JERS, de conformidad con la solicitud de la Comisión de 8 de marzo de 2023 y en consonancia con la Estrategia de Comunicación de la Comisión para financiar la transición hacia una economía sostenible. El análisis de escenarios tiene por objeto evaluar la resiliencia del sector financiero en consonancia con el paquete de medidas «Fit for 55», y obtener información sobre la capacidad del sistema financiero para apoyar la transición a una economía con bajas emisiones de carbono en condiciones de tensión.
Un hito a tener en cuenta aquí, tras una consulta pública en julio de 2023 sobre los borradores de plantillas, es la puesta en marcha de un ejercicio de recopilación de datos (a principios de diciembre) para recopilar datos relacionados con el clima de los bancos de la UE para el ejercicio «Objetivo 55». El ejercicio de recopilación de datos tiene por objeto recabar información financiera y relacionada con el clima sobre el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y los riesgos inmobiliarios, a nivel agregado y de contraparte, a diciembre de 2022. Si bien los datos agregados proporcionarán información sobre los riesgos relacionados con el clima del sector bancario en general, los datos a nivel de contraparte permitirán evaluar el riesgo de concentración de grandes exposiciones climáticas, capturar mecanismos de amplificación y evaluar los efectos de segunda ronda.
La EBA también está considerando la posibilidad de desarrollar un marco de pruebas de resistencia climática periódicas, centrándose en primer lugar en el desarrollo de metodologías, datos y escenarios. Un subgrupo dedicado trabajará en esta tarea.
Del mismo modo, se prevé trabajar en un marco que permita un seguimiento eficaz de los riesgos ASG en el sector bancario y en el mercado financiero verde, pero se tuvo que restar prioridad a esta medida debido a las limitaciones de recursos. Idealmente, un marco de este tipo podría beneficiarse de un aumento gradual de los datos externos relevantes para los riesgos ESG, centrándose en los riesgos relacionados con el cambio climático.
Publicado originalmente: https://www.xbrl.org/news/eba-presents-main-achievements-in-data-and-more/