Etiqueta: EDGAR – Recopilación Análisis y Recuperación de Datos Electrónicos

El papel de la legibilidad de la máquina en un mundo de IA

El personal de la SEC, en particular el personal de la División de Análisis Económico y de Riesgos (también conocido como «DERA»), ha reconocido durante mucho tiempo lo esencial que es tener datos utilizables y de alta calidad.
La cantidad de datos relevantes para la decisión de las divulgaciones de los registrantes de la SEC es enorme. El sistema de archivo EDGAR contiene información financiera que cubre más de $ 82 billones de activos bajo administración por asesores de inversión registrados. Alberga estados financieros de empresas que cotizan en bolsa con una capitalización de mercado agregada de aproximadamente $ 30 billones. Y desde su creación, ha habido más de 11 millones de presentaciones de más de 600,000 entidades informantes que utilizan 478 tipos de formularios únicos. Solo durante el año calendario 2016, hubo más de 1.500 millones de solicitudes únicas de esta información a través del sitio web de SEC.gov.

Comentarios de XBRL US sobre la propuesta de la SEC RE: SPACs, shell companies and projections

XBRL US presentó una carta de comentarios en respuesta a la propuesta de la SEC sobre Compañías de Adquisición de Propósito Especial, Compañías Fantasma y Proyecciones. Nuestra carta apoyaba la propuesta de la Comisión de exigir a los SPAC que etiquetaran las divulgaciones como se pide en la subparte 1600 del Reglamento S-K en XBRL en línea. Las divulgaciones que se requerirán incluyen información adicional sobre el patrocinador del SPAC, posibles conflictos de intereses y dilución; divulgaciones adicionales sobre transacciones de-SPAC, divulgaciones en la página de portada del prospecto y en el resumen del prospecto de las declaraciones de registro presentadas en relación con las ofertas públicas iniciales de SPAC y las transacciones de-SPAC.

La regla final de la SEC exige XBRL para los planes de compra de acciones y ahorros de los empleados

La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) anunció la regla final «Actualización de los requisitos de presentación de EDGAR y las presentaciones del Formulario 144» que exige la presentación electrónica de ciertos documentos; la regla también requiere el uso de XBRL en línea para presentar estados financieros y notas adjuntas a los estados financieros requeridos en los informes anuales de compra de acciones, ahorros y planes similares de los empleados (Formulario 11-K).

XBRL US sobre el valor de los informes digitales y la regla de datos interactivos

XBRL US ha escrito a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) en respuesta a su reciente consulta sobre la extensión de su regla de Datos Interactivos. Esta regla sustenta los informes digitales a la SEC, requiriendo que los emisores presenten informes financieros en XBRL, y también que publiquen estos datos en sus sitios web. Si bien la SEC propone continuar con la recopilación de datos XBRL, buscó comentarios sobre el valor de estos datos, las cargas de informes y cómo minimizarlas, y cómo mejorarse la calidad, utilidad y claridad de la información recopilada.

Historia de EDGAR

A principios de 1993, la Comisión comenzó a exigir presentaciones electrónicas a través de su sistema electrónico de recopilación, análisis y recuperación de datos, EDGAR. Este sistema está destinado a beneficiar a los declarantes electrónicos, mejorar la velocidad y la eficiencia del procesamiento de la SEC y poner la información corporativa y financiera a disposición de los inversores, la comunidad financiera y otros en cuestión de minutos. La difusión electrónica genera una participación de los inversores más informada y unos mercados de valores más informados.

SEC actualiza las preguntas frecuentes sobre el proceso de informes digitales

La Oficina de Divulgación Estructurada dentro de la División de Análisis Económico y de Riesgos de la SEC ha agregado a su página web ‘Interpretaciones del personal y preguntas frecuentes relacionadas con la divulgación interactiva de datos’, que cubre las presentaciones a su sistema de recopilación, análisis y recuperación de datos electrónicos (EDGAR) utilizando Inline XBRL. Las preguntas técnicas en profundidad abordadas por el personal abarcan la validación, la presentación y la representación, el uso de taxonomías estándar de la SEC, extensiones e instancias de la empresa, el etiquetado de detalles y la selección de elementos.

XBRL US DQC ofrece orientación sobre las presentaciones de pruebas de la SEC

Como afirma el DQC, el sistema de envío de pruebas de la SEC, conocido como EDGAR, actualmente devuelve advertencias para varias condiciones que deben evaluarse para garantizar que no haya falsos positivos. El DQC responde a una serie de preguntas sobre áreas como el etiquetado correcto de la información del auditor y la inclusión de la identificación de la firma de auditoría, los valores negativos, los hechos ocultos y los identificadores de impuestos faltantes. Los signos incorrectos, por ejemplo, son una fuente común de error, no solo en los Estados Unidos, por lo que cuando ciertos hechos se etiquetan con un valor negativo, se marcan automáticamente con una advertencia, aunque se apliquen exclusiones válidas. Las reglas de validación de DQC están disponibles para permitir una verificación más completa de este problema.

Fondos Ambientales, Sociales y de Gobernanza ESG – Boletín del Inversor

La inversión ESG ha crecido en popularidad en los últimos años, y puede ser referida de muchas maneras diferentes, como la inversión sostenible, la inversión socialmente responsable y la inversión de impacto. Las prácticas ESG pueden incluir, pero no se limitan a, estrategias que seleccionan a las empresas en función de su compromiso declarado con uno o más factores ESG, por ejemplo, empresas con políticas destinadas a minimizar su impacto negativo en el medio ambiente o empresas que se centran en los principios de gobernanza y transparencia. Las prácticas ASG también pueden implicar la selección de empresas de determinados sectores o que, en opinión del gestor del fondo, hayan mostrado un rendimiento deficiente en lo que respecta a la gestión de los riesgos y oportunidades ASG. Además, algunos gestores de fondos pueden centrarse en las empresas que consideran que tienen margen de mejora en materia ESG, con el fin de ayudar a esas empresas a mejorar mediante la participación activa con las empresas.

SEC EDGAR Filer Manual cita las reglas XBRL US DQC

EDGAR apoyará nuevos controles de mejora de la calidad de los datos incluidos por FASB en la taxonomía US-GAAP 2021. Su Taxonomía de Reglas DQC (DQCRT) se desarrolló a través de una revisión pública en colaboración con los participantes del mercado a través del Comité de Calidad de Datos de XBRL US (DQC). EDGAR informará a los declarantes de ciertos defectos de calidad a través de mensajes de advertencia, de la misma manera que EDGAR informa a los solicitantes de inconsistencias entre el encabezado de envío y el contenido de las portadas. Ejemplos de uso incorrecto son cuando los declarantes usan un valor negativo para etiquetar cuentas por pagar o gastos de compensación, usan valores no estándar para conjuntos de términos ya estipulados en la taxonomía, como los tres niveles de la jerarquía de valor razonable, y etiquetan montos como pasivos totales que no son iguales a la suma de montos etiquetados como pasivos corrientes y pasivos no corrientes.

EDGAR Next: mejora el acceso de los archivadores y la gestión de cuentas

La SEC está considerando posibles cambios técnicos en la forma en que los contribuyentes acceden al sistema EDGAR para realizar presentaciones y en cómo los contribuyentes administran a las personas que presentan sus declaraciones en su nombre.