Publicado el 18 de junio de 2023 por Editor
Más de la conferencia Eurofiling. La Autoridad Bancaria Europea (EBA) y la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación (EIOPA) anunciaron una serie de nuevos desarrollos, incluido el lanzamiento del Data Point Model 2.0.
No es tanto una reforma como una reinvención completa, el nuevo marco de modelado es un mecanismo interno utilizado por estos reguladores de la UE para definir los requisitos de informes, las plantillas y las reglas de validación. ser accedido e implementado por los reguladores con una serie de herramientas que se están desarrollando para este propósito.
El DPM funciona con XBRL al derivar taxonomías de informes y reglas de fórmula XBRL del marco más abstracto. Estas taxonomías, a su vez, se utilizan para facilitar la presentación de informes por parte de las Autoridades Nacionales Competentes (también denominadas ‘Supervisores’ en Europa) a los Reguladores (EBA y EIOPA). La gran mayoría de las NCA obligan al uso de XBRL como el formato que deben utilizar las empresas reguladas para informarles.
Desde finales de 2025, la EBA y EIOPA requerirán el uso de xBRL-CSV en lugar de xBRL-XML existente, en parte para facilitar lo que se espera que sean recopilaciones de datos cada vez más granulares.
Todo este cambio suscita (como es natural) un número considerable de preguntas. Entonces, en Eurofiling, el miércoles de esta semana, miembros clave de los equipos de liderazgo de EBA y EIOPA llevaron a cabo una sesión Meet the Market, respondiendo a un número significativo de preguntas de los asistentes. Moderado por John Turner de XBRL International con la hábil asistencia de Gilles Maguet de XBRL Europe, se cubrió mucho terreno, incluido el proceso de migración que los reguladores planean seguir para cambiar de DPM1 a DPM2, la alineación de las reglas de presentación, el enfoque en las pruebas de reglas y plantillas y una variedad de preguntas de desempeño.
Gran parte del enfoque de la reunión involucró el proceso que enfrentan los proveedores al cambiar a xBRL-CSV y, en particular, los mecanismos que EBA y EIOPA planean utilizar para convertir las reglas de calidad de datos de su modelo interno DPM 2.0 en reglas de validación XBRL. En parte para ayudar en este esfuerzo, la hoja de ruta actual de la fórmula XBRL del XBRL International Standards Board es muy relevante.
¿El mensaje principal de la reunión? Cuantas más pruebas, más evaluaciones de rendimiento y más esfuerzo se pueda poner en las reglas de validación, mejor. Pero aún más, hubo un acuerdo firme sobre la necesidad de una colaboración y comunicación continua. El equipo de Eurofiling publicará grabaciones de esta y muchas otras sesiones en breve.
Consulte aquí y aquí para ver el anuncio y la documentación de DPM2.0.
CONFERENCIA DPM EBA EIOPA EUROFILING
EBA y EIOPA publican Data Point Modeling Standard 2.0 para fomentar la colaboración y la armonización en el campo de los informes de supervisión
13 junio 2023
- El estándar de modelado de puntos de datos (DPM) 2.0 mejora y evoluciona significativamente el estándar actual, y es un componente clave de los diccionarios de datos de EBA y EIOPA y una piedra angular de sus marcos de informes.
- Este estándar mejorado es la respuesta conjunta a los desafíos del aumento del volumen, la granularidad y la complejidad de los datos y sienta las bases para un diccionario de datos sólido y preparado para el futuro, respaldado por herramientas de gestión adecuadas.
El Estándar DPM 2.0 publicado hoy mejora la metodología que es el núcleo del proceso de informes de EBA y EIOPA, creando un enfoque totalmente consistente para modelar los requisitos de informes. El nuevo DPM es compatible con todo el ciclo de vida de los informes, desde la definición de datos hasta la exploración de datos, y tiene como objetivo aprovechar los beneficios de una colaboración más sólida y una mayor armonización, al mismo tiempo que mejora el procesamiento digital de los datos reglamentarios requeridos por las autoridades.
En la última década, la metodología DPM ha ayudado con éxito a EBA y EIOPA a integrar sus respectivos marcos regulatorios de información. Después de todos estos años, DPM Standard 1.0 requirió mejoras para seguir cumpliendo con el propósito de responder a los cambios en los informes y reducir los costos. DPM Refit nació como la respuesta conjunta para evolucionar el DPM de las autoridades y abordar los desafíos del aumento del volumen, la granularidad y la complejidad de los datos. El estándar DPM 2.0 mejorado está disponible como un bien público para el beneficio de todas las partes interesadas involucradas en el proceso de presentación de informes.
A más largo plazo, el Estándar DPM debería desempeñar un papel clave en la construcción de un único diccionario intersectorial para todo el sector financiero. Al proporcionar un enfoque consistente para modelar los requisitos de informes, el estándar debería facilitar la futura integración de conceptos y definiciones (integración semántica) en un diccionario de datos común.
A medida que avance el trabajo, la EBA y EIOPA compartirán más información sobre los próximos pasos y organizarán eventos específicos.
Base legal y antecedentes
La Directiva de Solvencia II y el Reglamento Paneuropeo de Productos de Pensiones Individuales (PEPP) exigen que la AESPJ elabore proyectos de normas técnicas de ejecución para especificar los formatos y plantillas de informes uniformes, las instrucciones y la metodología sobre cómo utilizar esos modelos, la frecuencia y las fechas de los informes, las definiciones y las soluciones informáticas para los requisitos de información especificados en los mismos textos legales.
El Reglamento de Requisitos de Capital (CRR), la Directiva de Recuperación y Resolución Bancaria (BRRD) y el Reglamento de Empresas de Inversión (IFR) requieren que la EBA desarrolle proyectos de normas técnicas de implementación (ITS) para especificar los formatos y plantillas de informes uniformes, las instrucciones y la metodología. sobre cómo usar esas plantillas, la frecuencia y las fechas de los informes, las definiciones y las soluciones informáticas para los requisitos de información especificados en los mismos textos legales.
La EBA y EIOPA utilizan modelos DPM para producir especificaciones de intercambio de datos en formato de taxonomía XBRL. Las autoridades publicaron recientemente la versión revisada de la arquitectura de taxonomía XBRL para implementar las mejoras introducidas por el estándar DPM 2.0.
Informes de supervisión: DPM y XBRL
Informe de datos
La metodología DPM y XBRL son el estándar para la presentación de informes de datos entre EIOPA y las autoridades nacionales competentes.
EIOPA implementó la metodología DPM y XBRL como el estándar para la presentación de informes de datos entre EIOPA y las autoridades nacionales competentes luego de una decisión de la Junta de Supervisores sobre la recopilación de información por parte de EIOPA y una decisión de la Junta de Supervisores sobre la presentación de informes de la pan- Documento de información clave del Producto Europeo de Pensiones Personales.
Cambios en las versiones de taxonomía
Actualmente, el paquete de taxonomía de informes de EIOPA no solo incluye Solvencia II (para empresas de seguros y reaseguros, vehículos de propósito especial y sucursales de empresas de seguros de terceros países), sino también los informes para fines de estabilidad financiera de EIOPA, estadísticas de seguros del BCE, necesidades de información de EIOPA sobre IORP, Estadísticas de Fondos de Pensiones del BCE, información sobre PEPP prudencial (integrado y autónomo para cubrir entidades declarantes de todos los sectores financieros) y, por último, también el paquete de divulgación de Solvencia II.
EIOPA está introduciendo una forma más automatizada y eficiente de producir taxonomías, reduciendo el riesgo de errores y mitigando la frecuencia y el impacto de los cambios comerciales y técnicos en la implementación de los requisitos de presentación de informes.
Para permitir que el mercado se anticipe y se adapte a estos cambios, explicamos en el documento a continuación qué cambios comerciales y técnicos estamos introduciendo, qué consecuencias tendrán y cuándo se introducirán. Lea el documento a continuación para obtener más información sobre los próximos cambios en las publicaciones de taxonomía de EIOPA:
8 FEBRERO 2023
Cambios en las versiones de taxonomía -2023
Inglés
(298.33 KB – PDF)
EBA y EIOPA junto con Eurofiling han revisado la arquitectura de taxonomía para implementar las mejoras introducidas en el modelado de puntos de datos a través de DPM Refit.
2 MAYO 2023
Borrador de arquitectura de taxonomía
Inglés
(2.07 MB – ZIP)
El modelo de punto de datos (DPM)
Una representación estructurada de los datos, identificando todos los conceptos de negocio y sus relaciones, así como reglas de validación. El modelo de punto de datos (DPM) implementa las definiciones uniformes y consistentes incluidas en los estándares técnicos de implementación (ITS), las pautas y las decisiones de la Junta de Supervisores sobre informes y divulgación. Está compuesto por las plantillas comentadas para el PEPP PR, Solvencia II y para los fondos de pensiones con el diccionario común DPM.
El modelo de punto de datos 2.0 (DPM – Proyecto de reacondicionamiento)
El estándar Data Point Model (DPM) es un componente clave del diccionario de datos utilizado por la EBA y EIOPA para definir conceptos para los requisitos de datos reglamentarios armonizados aplicables a las instituciones financieras en el Espacio Económico Europeo (EEE). En ese sentido, el Estándar DPM apoya a los expertos que preparan o usan datos de informes regulatorios al proporcionar una representación estructurada de la información, identificando todos los conceptos comerciales y sus relaciones, así como reglas de validación y cálculo.
El estándar DPM 2.0 mejora la metodología que se encuentra en el centro del proceso de presentación de informes de EBA y EIOPA, creando un enfoque totalmente coherente para modelar los requisitos de presentación de informes. El nuevo DPM admite todo el ciclo de vida de los informes, desde la definición de datos hasta la exploración de datos, y tiene como objetivo aprovechar los beneficios de una colaboración más sólida y una mayor armonización y mejorar el procesamiento digital de los datos reglamentarios requeridos por las autoridades.
EBA y EIOPA, en su viaje hacia el proyecto DPM Refit, están publicando ahora el paquete principal, mientras que compartirán aquí más información sobre los próximos pasos y eventos específicos.
13 JUNIO 2023
Documentación técnica de reacondicionamiento de DPM 2.0
Inglés
(15.86 MB – ZIP)
Las taxonomías XBRL y artefactos relacionados
Implementar los requisitos de datos técnicos y las reglas de validación descritas por el modelo de puntos de datos en el formato técnico de XBRL. El estándar XBRL y las soluciones de software son implementados por partes externas (XBRL International y proveedores de software) para proporcionar soluciones de software que cumplan con los requisitos definidos.
Código fuente T4U (Código fuente que proporciona los medios para crear una tabla de «Mapeo»):
PUBLICACIONES GENERALES19 junio 2023
La lista de validaciones
Contiene el listado de validaciones de PEPP PR, Solvencia II y fondos de pensiones a cumplir por los informes. La lista se actualiza de acuerdo con la gobernanza de las publicaciones de taxonomías y se modifica después de una consulta pública.
La lista de problemas conocidos
La lista describe problemas y proporciona soluciones a tener en cuenta durante la implementación técnica. Principalmente correcciones en relación a las taxonomías DPM y XBRL.
Lanzamientos de taxonomía XBRL
Para fines de planificación de la implementación de TI, consulte The Governance of Taxonomy Releases (actualmente en revisión), el cronograma más reciente para 2023-2024 (actualizado el 29/03/2023) y la hoja de ruta de taxonomía (actualizado el 29/03/2022).
La versión 2.7.0 es la que se utilizará para el período de referencia entre el cuarto trimestre de 2022 y el tercer trimestre de 2023 e incluye la integración de PEPP Prudential (PEPP PR) para los marcos de Solvencia II y Fondos de Pensiones, así como los informes independientes de PEPP PR. La versión 2.7.1 incluirá solo el reflejo de la entrada de Croacia en la zona euro.
La versión 2.8.0 es la que utilizarán las aseguradoras, reaseguradoras y sucursales de aseguradoras de terceros países para el período de referencia comprendido entre el 4T-2023 y el 4T-2024 e incluye cambios solo en Solvencia II, pero no en Fondos de Pensiones ni al PEPP. La versión final de 2.8.0 sin validaciones se publicó el 29 de julio de 2022.
Se planeó publicar la versión final de 2.8.0 con validaciones y modelado en enero de 2023. Aunque la versión estaba lista y se consideraba definitiva, EIOPA decidió publicarla primero como PWD3 el 31 de enero de 2023 para consultar a los participantes del mercado, incluida una taxonomía. -meets-the-Market evento público en febrero de 2023.
De ahora en adelante, el comunicado final oficial se publicó el 17 de marzo de 2023. Este cambio proporcionó más tiempo a los contribuyentes para verificar las validaciones e incorporar sus comentarios. La intención era no agregar validaciones entre PWD3 y la versión final, es decir, la intención comercial de las validaciones era final en PWD3 y solo los comentarios recibidos se incorporaron en la versión final de la taxonomía 2.8.0 con validaciones. La revisión 2.8.0 se publicará a más tardar el 30 de septiembre de 2023.
Para el período de referencia entre el cuarto trimestre de 2023 y el cuarto trimestre de 2024, el PEPP utilizará la versión 2.7.0 y los IORP utilizarán la versión 2.7.0 o 2.7.1.
Con respecto a la versión 2.8.1 para FICOD (Conglomerados financieros), esta será una versión intersectorial independiente (no integrada) que se usará para la presentación de informes de conglomerados dirigidos por seguros. El borrador de trabajo público se publicará el 1 de junio de 2023, la versión final se publicará el 31 de julio de 2023. La fecha de aplicación es el 31 de diciembre de 2023 con el primer informe en 2024.
EIOPA tiene como objetivo continuar con el enfoque de una publicación de taxonomía por año para concentrar la cantidad de publicaciones de taxonomía en la medida de lo posible. Sin embargo, en circunstancias de cambios comerciales intensos o cuando, eventualmente, una taxonomía publicada contiene defectos materiales, puede ser necesaria una segunda publicación. Como medida de precaución, esta posible liberación correctiva, etiquetada como ‘Revisión’, se incluye en el cronograma anual para ayudar en la planificación.
Los modelos de punto de datos PEPP y las taxonomías XBRL
Taxonomía y modelo de punto de datos de PEPP PR 2.7.0 (publicado el 16/07/2022, revisión 08/11/2022)
KID PEPP Data Point Model and Taxonomy 2.6.1 (Publicado el 8/6/2021, Validaciones actualizadas el 11/08/2022)
Modelos de puntos de datos de Solvencia II y taxonomías XBRL
Modelo de puntos de datos de seguros y taxonomía 2.8.0 (Publicado el 17/03/2023) (Validaciones actualizadas el 19/06/2023)
Modelo de puntos de datos de seguros y taxonomía 2.7.0 (publicado el 16/07/2022), (revisión del 08/11/2022 y 28/02/2023), (validaciones actualizadas el 02/03/2023)
Insurance Data Point Model and Taxonomy 2.6.0 (Publicado el 15/07/2021) (desactivación de validaciones actualizada el 20/06/2022) (Hotfix del 03/11/2021)
Modelo de puntos de datos de seguros y taxonomía 2.5.0 (publicado el 15/7/2020) (revisión para el 11/3/2020) (desactivaciones de validaciones para el 08/11/2021)
Modelo de puntos de datos de seguros y taxonomía 2.4.0 (publicado el 15/07/2019, revisión de validaciones que no funcionan actualizada el 4/11/2019)
Modelo de punto de datos y revisión de taxonomía 2.3.0 (publicado el 17/07/2018, actualización de revisión antes del 11/05/2018)
Los modelos de puntos de datos de los fondos de pensiones y las taxonomías XBRL
Borrador de trabajo público Modelo de puntos de datos de pensiones y taxonomía 2.9.0 (publicado el 15/05/2023)
Pensión Data Point Model and Taxonomy 2.7.1 (Publicado el 16/07/2022) (Revisión del 08/11/2022 y 01/03/2023) (Validaciones actualizadas el 19/06/2023)
Modelo de Punto de Datos de Fondos de Pensiones y Taxonomía 2.6.0 (Publicado el 15/7/2021) (desactivación de validaciones actualizada el 11/08/2021) (Hotfix al 03/11/2021)
Modelo de puntos de datos de fondos de pensiones y taxonomía 2.5.0 (publicado el 15/7/2020) (revisión del 11/3/2020)
Modelo de puntos de datos de fondos de pensiones y taxonomía 2.3.0 (publicado el 11/05/2018)
Los modelos de punto de datos FICOD y las taxonomías XBRL
Borrador de trabajo público Modelo de puntos de datos FICOD y taxonomía 2.8.1 (publicado el 06/01/2023)
Requisitos de información de supervisión y divulgación pública
Requisitos de información bajo la Directiva Solvencia II
Los requisitos de información supervisora aplicables a todas las empresas sujetas a la Directiva Solvencia II se definen en:
- Implementación de estándares técnicos sobre informes (incluye plantillas e instrucciones para informes)
- Modificación de la Norma Técnica de Ejecución sobre Reporting (2016)
- Modificación de la Norma Técnica de Ejecución sobre Reporting (2017)
- Modificación de la Norma Técnica de Ejecución sobre Reporting (2018)
- Modificación de la Norma Técnica de Ejecución sobre Reporting (2019)
- Versión consolidada , incluidas las modificaciones de los Reglamentos de Ejecución (UE) 2016/1868 de la Comisión de 20 de octubre de 2016, (UE) 2017/2189 de 24 de noviembre de 2017, (UE) 2018/1844 de 23 de noviembre de 2018 y (UE) 2019/2103 de 27 noviembre de 2019 y (UE) 2020/657 de 15 de mayo de 2020
- (UE) 2023/894 – ITS en lo que respecta a las plantillas para el envío de la información necesaria para la supervisión (aplicable a partir del 31/12/2023)
- Modelo interno templates 2.8.0 release_Q&As.xlsx Debido a 2023/894 – ITS, las NCA han comenzado a identificar errores en los archivos LOG. EIOPA reconoce estos errores y se corregirán en la próxima revisión de ITS. Sin embargo, hasta que se modifiquen, EIOPA solo puede proporcionar aclaraciones sobre lo que se espera en estas celdas de datos mediante el proceso de preguntas y respuestas.
- Notas explicativas sobre las plantillas de informes Plantillas de análisis de variación
Requisitos de información para los IORP
Requisitos de información para PEPP
Requisitos de divulgación pública en virtud de la Directiva Solvencia II
Los siguientes requisitos de divulgación pública son aplicables a todas las empresas sujetas a la Directiva Solvencia II:
- Implementación de Normas Técnicas sobre Divulgación (incluya las Plantillas e Instrucciones de Divulgación Pública)
- Modificación de la Norma Técnica de Ejecución sobre Divulgación Pública (2017)
- Modificación de la Norma Técnica de Ejecución sobre Divulgación Pública (2018)
- Modificación de la Norma Técnica de Ejecución sobre Divulgación Pública (2019)
- (UE) 2023/895 – ITS para la divulgación del informe de solvencia y situación financiera (aplicable a partir del 31/12/2023)
Requisitos de información a efectos de la estabilidad financiera
Las Directrices sobre la información sobre la estabilidad financiera definen los requisitos de información a efectos de la estabilidad financiera y se aplican a las empresas de seguros y reaseguros individuales, las sucursales de seguros de terceros países y las empresas de seguros y reaseguros participantes, las sociedades de cartera de seguros o las sociedades financieras mixtas de cartera.
Requisitos aplicables a las sucursales de empresas con domicilio social fuera de la Unión Europea
El objetivo de las Directrices sobre la supervisión de sucursales de empresas de seguros de terceros países es garantizar una protección coherente, eficiente y eficaz de los asegurados dentro de la Unión Europea. Las Directrices sobre las sucursales de terceros países, en particular, pretenden garantizar, como mínimo, el mismo nivel de protección de los tomadores de pólizas de una sucursal de una empresa de seguros de un tercer país que el que disfrutan cuando negocian con una empresa de seguros situada en la Unión Europea, ya sea en su Estado miembro de origen o a través de una sucursal en virtud de la Directiva Solvencia II. Estas Directrices incluyen requisitos de información de supervisión aplicables a todas las sucursales de empresas con sede fuera de la Unión Europea sujetas a la Directiva Solvencia II.
Para minimizar la carga de información sobre la industria de seguros, el Reglamento del BCE permite a los bancos centrales nacionales obtener la información estadística necesaria, en la medida de lo posible, a partir de los datos comunicados con fines de supervisión en el marco de Solvencia II de la UE. Las «plantillas de informes no oficiales que incluyen complementos del ECB» y las instrucciones para los complementos del ECB se denominan «no oficiales y destacan la información que debe proporcionarse con fines estadísticos más allá de los requisitos de supervisión («complementos del ECB»). Las plantillas de informes no oficiales tienen únicamente fines ilustrativos y no están sujetas a la obligación de informar en todos los Estados miembros de la Unión Europea. Las plantillas se denominan «no oficiales» para distinguirlas de las plantillas de informes del Reglamento de Ejecución del BCE. Banco Central Europeo.
Informes bajo la Directiva Solvencia II aplicable a todos los vehículos sujetos a la Directiva Solvencia II
Las Normas Técnicas de Ejecución sobre Vehículos de Propósito Especial definen que los vehículos de propósito especial deben presentar informes de supervisión a las autoridades nacionales competentes anualmente. Estos requisitos de información de supervisión deben permitir a las autoridades de supervisión de las entidades con cometido especial evaluar el cumplimiento continuado de los requisitos pertinentes.
Normas mínimas comunes para las revisiones de los datos informados
Dado el enfoque integrado de presentación de informes seguido para la presentación de informes estadísticos y de supervisión a EIOPA y al BCE, se requiere un entendimiento común del nivel mínimo de calidad de los datos, así como de cuándo se considera necesaria una revisión de los datos.
Si bien la información comunicada debe ser de buena calidad en el momento de su primera presentación, en una etapa posterior pueden ser necesarias revisiones a petición de las autoridades europeas o nacionales o por iniciativa propia de las instituciones financieras.
Por lo tanto, la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación (EIOPA) y el Banco Central Europeo (BCE) publicaron Estándares Mínimos Comunes para la Revisión de Datos acordados entre el BCE, la AESPJ, los Bancos Centrales Nacionales (BCN) y las Autoridades Nacionales Competentes (NCA).
Identificador de entidad legal (LEI)
El Identificador de Entidad Legal es un código de identificación único propuesto por el Consejo de Estabilidad Financiera (FSB) y respaldado por el G20 en 2012, cuyo objetivo es lograr una identificación mundial única de las entidades legales que participan en transacciones financieras.
En diciembre de 2021, EIOPA revisó las Directrices sobre el identificador de entidades legales para facilitar y promover aún más el uso de LEI como código de identificación único para entidades legales. Las directrices armonizan la identificación de las personas jurídicas garantizando datos de alta calidad, fiables y comparables.
Las entidades jurídicas afectadas por las directrices son las empresas de seguros y reaseguros y las sucursales correspondientes, así como las Instituciones de Pensiones de Jubilación (IORP) que cumplen condiciones específicas y los intermediarios que operan a nivel transfronterizo.
Las directrices revisadas también analizan el uso del código LEI con fines de identificación cuando las autoridades competentes proporcionan información a EIOPA.
Obtenga más información sobre las Directrices revisadas sobre el identificador de personas jurídicas
Calidad de los datos en los informes de Solvencia II
Los datos confiables son fundamentales para el éxito de la supervisión basada en datos, la toma de decisiones basada en evidencia y el análisis micro y macroprudencial. EIOPA, junto con las autoridades nacionales competentes, ha estado trabajando para evaluar y mejorar la calidad de los datos de informes de supervisión de seguros. Después de más de 130 000 presentaciones individuales desde la introducción de los informes de Solvencia II en 2016, EIOPA publicó un informe sobre la calidad de los datos en septiembre de 2022. Si bien la medición cuantitativa de la calidad de los datos sigue siendo un desafío, el informe encontró que múltiples indicadores clave de rendimiento y un puntaje de calidad general muestran mejoras significativas a lo largo de los años.
Ir al informe sobre la calidad de los datos para saber más
Para ponerse en contacto con nosotros para recibir asistencia, utilice una de las siguientes opciones:
- Las preguntas relacionadas con los informes de supervisión o los requisitos de divulgación pública deben abordarse en la página Enviar una pregunta y respuesta.
- Si tiene preguntas sobre cuestiones técnicas de DPM y XBRL, póngase en contacto con xbrl@eiopa.europa.eu identificando la versión de taxonomía del problema de implementación de DPM-XBRL.
- Si tiene preguntas sobre las validaciones comerciales (BV) y las validaciones técnicas (TV), póngase en contacto con validations@eiopa.europa.eu
Publicada originalmente: https://www.xbrl.org/news/eba-eiopa-announce-dpm-2-0-conduct-meet-the-market/