A medida que los gobiernos, las corporaciones y los individuos se centran más en el impacto humano en el medio ambiente, los mercados financieros internacionales han respondido con productos innovadores para ayudar a gestionar el riesgo climático e invertir en tecnologías de mitigación. NYSE y su empresa matriz, Intercontinental Exchange, son líderes en productos y servicios de inversión relacionados con el clima. Los inversores pueden comprar uno de los numerosos productos cotizados en bolsa (ETP) orientados al clima que cotizan en NYSE Arca. Los emisores pueden comparar ETP, fondos mutuos o fondos de cobertura con los diversos índices ESG y centrados en el clima de ICE Data Índices. Las corporaciones y los gobiernos pueden gestionar su exposición al carbono a través de futuros en contratos de derechos de emisión de carbono de EE. UU., Reino Unido y la UE, o exposición de cobertura con futuros basados en índices climáticos de los mercados de valores.
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EIOPA revisa las directrices para mejorar la coherencia en la presentación de informes sobre seguros
Un marco de presentación de informes compartido es crucial para producir datos comparables, pero puede no ser suficiente si su aplicación sobre el terreno varía, como en la forma en que se calculan los valores. En 2020, la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación (AESPJ) revisó Solvencia II, que rige la presentación de informes prudenciales por parte de las aseguradoras. Identificó varias prácticas divergentes relacionadas con la evaluación de los límites de los contratos y la valoración de la mejor estimación, lo que requiere más orientación para fomentar la convergencia.
Cuatro motivaciones que impulsan el uso de datos ESG
Los datos son un ingrediente clave para la revolución ESG. La falta de datos de calidad puede obstaculizar la capacidad de los inversores, emisores y responsables políticos para cuantificar el impacto de las decisiones o tomar decisiones informadas sobre la asignación de recursos. Para muchas empresas, la aplicación de datos ESG es nueva. Esto, combinado con la cantidad limitada de datos disponibles y divulgados, ha llevado históricamente a los proveedores de datos y a las empresas de calificación a proporcionar la información que consideraban más importante; por ejemplo, los datos de emisiones se consideran importantes para una industria pesada, no tanto para una empresa de servicios financieros.
Las bolsas de valores indias adoptan XBRL obligatorio para la presentación de informes de quejas de los inversores
En el último ejemplo de la adopción en curso de XBRL por parte de la India, la BSE (anteriormente Bolsa de Valores de Bombay) y la Bolsa Nacional de Valores de la India (NSE) han emitido circulares que requieren que las empresas que cotizan en bolsa presenten información sobre las quejas de los inversores en XBRL. Estas divulgaciones incluyen el número de quejas de los inversores pendientes al comienzo del trimestre relevante, las recibidas durante el trimestre, las eliminadas y las que quedan sin resolver al final del trimestre. Las Bolsas han tomado la iniciativa de hacer el cambio a XBRL, en consulta con la Junta de Bolsa y Valores de la India (SEBI), «con el fin de hacer que la divulgación sea más precisa y eficiente».
Grupo de Supervisión destaca el valor de una auditoría de alta calidad y la necesidad de financiar normas independientes
El MG es un grupo de instituciones financieras internacionales y organismos reguladores responsables de la gobernanza general del sistema internacional de auditoría y establecimiento de normas éticas, incluidos los exámenes periódicos de la eficacia. En julio de 2020, emitió recomendaciones sobre el fortalecimiento de este sistema, y señala que ya se han tomado muchas medidas importantes para implementarlas. El MG ahora hace hincapié en que un mecanismo sostenible de financiación de múltiples partes interesadas a largo plazo que respalde la independencia de la estructura normativa es crucial para mantener estas mejoras.
Organismos de inversión sostenible instan a la divulgación de información sobre la transición de LA RSC
El Foro Europeo de Inversiones Sostenibles (Eurosif) y los Principios de Inversión Responsable (PRI) de las Naciones Unidas han escrito a las instituciones de la UE pidiendo la inclusión de divulgaciones obligatorias sobre los planes de transición de las empresas y los compromisos de cero emisiones netas en la Directiva sobre informes corporativos sostenibles (CSRD). Señalan que, si bien las empresas asumen cada vez más este tipo de compromisos, rara vez están respaldados por datos relevantes y comparables y, por lo tanto, son difíciles de evaluar. Con los riesgos climáticos cada vez más importantes, «los inversores necesitan información completa sobre cómo las empresas tienen la intención de descarbonizar sus operaciones y su cadena de valor. El CSRD presenta una oportunidad única para aportar tal transparencia». Por lo tanto, la carta pide que el CSRD contenga «requisitos robustos y granulares», otro recordatorio del creciente énfasis en la granularidad en todo el panorama de informes.
Los datos son un tema candente para la divulgación de ESG, dice una encuesta
Está claro que las empresas en los Estados Unidos están trabajando activamente para mejorar sus capacidades ESG, pero que se requiere un trabajo e inversión significativos. El 82% de los encuestados dijo que necesitará recursos adicionales para generar divulgaciones ESG que satisfagan las necesidades de información de las partes interesadas críticas, y el 92% estaba hasta cierto punto preocupado por no tener la tecnología adecuada para facilitar las divulgaciones.
Por supuesto, en XBRL International creemos que XBRL tiene un papel crucial que desempeñar para permitir divulgaciones ESG de alta calidad. Los informes digitales pueden ayudar a garantizar que los datos sean consistentes, precisos y comparables. La capacidad de llevar a cabo análisis automatizados también ayuda a las empresas a mantenerse en un mejor dominio de sus datos, detectar problemas de calidad o brechas de datos más rápido y comparar su propio rendimiento con el de sus pares.
Comentarios de XBRL US sobre la modernización de las divulgaciones de recompra de acciones
XBRL US ha presentado una carta de comentarios en respuesta a una propuesta de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) sobre la modernización de la divulgación de recompra de acciones. Esto tiene como objetivo proporcionar información más detallada y frecuente para ayudar a los inversores a comprender mejor la actividad de mercado de los emisores, la motivación para la recompra de acciones y la ejecución del plan en sí, así como información sobre una posible relación entre la recompra de acciones y la compensación ejecutiva y las ventas de acciones.
La presidente de la ESMA analiza el ESAP
La misión de la ESMA es mejorar la protección de los inversores en toda la UE y promover unos mercados financieros estables y ordenados. Logramos esa misión a través de cuatro actividades en una amplia gama de ámbitos mediante (1) la evaluación de los riesgos para los inversores, los mercados y la estabilidad financiera, (2) la finalización del código normativo único de la UE para los mercados financieros de la UE, (3) la promoción de la convergencia supervisora y (4) la supervisión de entidades financieras específicas. De hecho, la ESMA desarrolla las normas técnicas necesarias para la aplicación del Derecho de la UE, por ejemplo, en relación con el Reglamento sobre el folleto.
Al promover la convergencia de la supervisión, garantizamos que el código normativo único se aplique de manera coherente en toda la UE, por ejemplo, mediante la realización de revisiones inter pares sobre cómo las autoridades nacionales llevan a cabo la supervisión.
Departamento del Tesoro de EEUU – Informe sobre monedas estables
Las stablecoins son activos digitales que están diseñados para mantener un valor estable en relación con una moneda nacional u otros activos de referencia. Hoy en día, las stablecoins se utilizan principalmente en los Estados Unidos para facilitar el comercio, préstamo o préstamo de otros activos digitales, predominantemente en o a través de plataformas de comercio de activos digitales. Los defensores creen que las monedas estables podrían ser ampliamente utilizadas por los hogares y las empresas como medio de pago. Si están bien diseñadas y reguladas adecuadamente, las stablecoins podrían admitir opciones de pago más rápidas, más eficientes y más inclusivas. Además, la transición a un uso más amplio de las stablecoins como medio de pago podría ocurrir rápidamente debido a los efectos de red o las relaciones entre las stablecoins y las bases de usuarios o plataformas existentes.