La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) anunció la regla final «Actualización de los requisitos de presentación de EDGAR y las presentaciones del Formulario 144» que exige la presentación electrónica de ciertos documentos; la regla también requiere el uso de XBRL en línea para presentar estados financieros y notas adjuntas a los estados financieros requeridos en los informes anuales de compra de acciones, ahorros y planes similares de los empleados (Formulario 11-K).
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COVID y más allá
La recesión mundial fue profunda, pero terminó antes de lo esperado, con la ayuda de un considerable apoyo político. La recuperación ha sido desigual; algunos países y sectores volvieron a las sendas de crecimiento anteriores a la pandemia, mientras que otros se quedaron rezagados. Mientras tanto, las condiciones financieras se han mantenido excepcionalmente acomodaticias. La próxima etapa de la pandemia implicará desafíos diferentes, pero no menos formidables. A medida que el despliegue de vacunas y tratamientos mejorados ayuden a los países a manejar la pandemia, sus consecuencias duraderas para la reasignación económica y las prácticas de trabajo serán cada vez más evidentes.
Estándares de apoyo a las necesidades de cambio rápido: reflexiones sobre el futuro de los informes comerciales
Los estándares vienen en varios sabores. Los que nos interesan son los que son abiertos y con licencia gratuita, y los que crean un efecto de red a través de un ecosistema de herramientas interoperables y un sólido conjunto de habilidades globales. Por lo tanto, XBRL está en una buena posición para respaldar estos cambios, pero no somos ni debemos volvernos complacientes. Necesitamos asegurarnos de que el estándar, y el ecosistema esté listo, dispuesto y sea capaz de cumplir con todos estos nuevos desafíos de datos.
Evolución reciente de la sostenibilidad y la presentación de informes integrados
El grupo de trabajo sobre informes de sostenibilidad del Grupo Consultivo Europeo de Información Financiera (EFRAG) ha publicado un documento de trabajo sobre la base de las conclusiones del prototipo de la norma climática en la que están trabajando. El documento es solo para información y no está abierto a comentarios públicos.
Cómo la pandemia dio forma a los informes financieros, en cuatro gráficos
Las empresas que cotizan en EE.UU generalmente se adaptaron a un panorama económico remodelado por Covid-19. Pero es posible que las consecuencias financieras aún no hayan terminado, ya que las empresas aún podrían descubrir y corregir errores pasados en la forma en que informaron las cifras clave de gastos y activos durante el año pasado, según un informe de Audit Analytics publicado el martes.
El estudio analizó las métricas clave que se usan comúnmente para medir la confiabilidad de los informes financieros y cómo les fue en medio de la incertidumbre de una pandemia global con sus licencias, cierres y cadenas de suministro secas. A continuación, presentamos cuatro formas en las que la pandemia afectó los informes financieros.
Los informes de GRI y SASB «se complementan entre sí» La guía práctica comparte experiencias sobre el uso conjunto de ambos conjuntos de estándares
Una guía práctica para la elaboración de informes de sostenibilidad utilizando los estándares GRI y SASB se basa en extensas entrevistas con cuatro empresas globales: Diageo con sede en el Reino Unido, City Developments Limited (CDL) de Singapur, General Motors (GM) con sede en EE. UU. Y Suncor Energy de Canadá. Los cuatro son reporteros GRI a largo plazo que ahora también reportan con SASB. Sus conocimientos se complementan con los resultados de una encuesta con 132 representantes comerciales de todo el mundo.
Cada voto cuenta: la importancia de la votación y la divulgación de fondos
Los fondos satisfacen las necesidades de sus accionistas de diversas formas, y eso incluye la participación en el gobierno corporativo y la consideración de las propuestas de los accionistas. Los asesores a menudo están encargados de ejercer la autoridad de voto en nombre de los clientes y deben determinar cómo hacerlo de manera coherente con sus deberes fiduciarios. Además, el acto de votar es en sí mismo una parte fundamental de las obligaciones fiduciarias de los fondos y asesores.
Como todos sabemos, el voto por poder puede desempeñar un papel clave en el logro de los objetivos de inversión de un cliente. A través de la consideración de varias propuestas de accionistas, elecciones de directores y acciones corporativas como fusiones, los clientes pueden avanzar en sus objetivos de inversión. Y la literatura académica encuentra que el voto por poder es una parte crítica de la supervisión de la gestión corporativa por parte de los accionistas porque puede mejorar el valor.
Informe de seguimiento mundial sobre la intermediación financiera no bancaria 2020
El Informe de seguimiento mundial sobre la intermediación financiera no bancaria 2020 presenta los resultados de su ejercicio de seguimiento anual del FSB para evaluar las tendencias y los riesgos mundiales en la intermediación financiera no bancaria (IFNB), que abarca 29 jurisdicciones que representan el 80% del PIB mundial. El ejercicio de monitoreo anual se enfoca particularmente en aquellas partes de las IFNB que pueden presentar riesgos de estabilidad financiera similares a los de los bancos y / o arbitraje regulatorio.
Si bien la mayor parte de este informe se basa en datos de fines de 2019 y, por lo tanto, es anterior a la pandemia de COVID, las tendencias descritas aquí contribuyen a comprender el contexto y algunas de las vulnerabilidades que se hicieron evidentes durante la agitación del mercado de marzo. El impacto del impacto del COVID-19 en el sector de las IFNB en general y en los fondos del mercado monetario (FMM) específicamente se analiza en dos estudios de caso. Además, en la revisión holística del FSB de la agitación del mercado de marzo se proporciona un análisis exhaustivo de la agitación del mercado de marzo y sus implicaciones políticas.
La MSRB solicita información sobre estrategias – Objetivos y prioridades
La MSRB es una organización autorreguladora independiente (SRO) establecida por el Congreso para actuar como el principal regulador del mercado de valores municipales de aproximadamente $ 4 billones. La MSRB tiene la misión estatutaria de proteger a los inversionistas, las entidades municipales, las personas obligadas y el interés público, y promover un mercado de valores municipal justo y eficiente. Actualmente, la MSRB cumple con esta misión mediante la adopción de reglas para los corredores de valores municipales y los asesores municipales; apoyar la transparencia del mercado a través de su sitio web EMMA® y otros sistemas de transparencia del mercado; y sirve como fuente oficial de datos de valores municipales y documentos de divulgación. La MSRB es supervisada por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y el Congreso. Las actividades de examen y aplicación relacionadas con las reglas de la MSRB son realizadas por la SEC, la Autoridad Reguladora de la Industria Financiera y los reguladores bancarios. La organización se rige por su Junta Directiva.
Temporada de informes 2020/21: COVID, Brexit y otros desafíos
“El desafío crítico es la calidad de la provisión de información y su entrega a los mercados financieros de una manera y en un momento que respalde la toma de decisiones. Puede ser más difícil obtener información sobre la que informar y, obviamente, está informando en un momento de gran incertidumbre, por lo que ser claro y transparente en las divulgaciones ayuda a explicar ese contexto”.